Компания с ограниченной ответственностью (LLC) действительно имеет право учредить IRA упрощенной пенсии сотрудникам (SEP), которая была разработана, чтобы облегчить владельцам малого бизнеса, частным предпринимателям и фрилансерам создание пенсионных планов с льготами по налогам. Но если вы решите повесить свою собственную компанию малого бизнеса, помните о том, что правила различаются, в зависимости от того, являетесь ли вы единственным владельцем, есть ли у вас штатные сотрудники или же ваш бизнес или нет это корпорация.
Ключевые вынос
- LLC имеет право устанавливать SEP IRA для пенсионных накоплений. Начиная с 2020 года, взносы SEP не могут превышать 57 000 долларов в год. Правила в отношении взносов могут варьироваться в зависимости от того, является ли LLC индивидуальным предпринимателем, корпорацией или имеет сотрудников.
Пределы вклада SEP IRA
IRS позволяет работодателям вносить до 25% валовой годовой компенсации работника. Для LLC, созданных как некорпоративные предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP), взносы в план могут составлять до 20% от измененной чистой прибыли владельца бизнеса. В 2020 году ежегодный взнос по любому из этих сценариев не может превышать 57 000 долларов США (по сравнению с 56 000 долларов США в 2019 году).
Если вы решите нанять сотрудников, они также должны быть охвачены планом, если они отвечают требованиям приемлемости.
Кредит для планов SEP-IRA
Согласно новому законодательству, кредит на начальные затраты, связанные с созданием подходящих планов работодателей, включая SEP-IRA, недавно увеличился до следующих двух значений:
- 500 долларов. Меньшие 250 долларов, помноженные на количество сотрудников, или 5000 долларов.
Дополнительный кредит в размере 500 долларов США распространяется на планы соответствующих работодателей, которые предлагают функции автоматической регистрации. Оба кредита могут быть применены на срок до трех лет после запуска малого бизнеса.
Только работодатели, в том числе самозанятые, могут вносить вклады в SEP IRA.
Правила взносов для корпораций
Имейте в виду, что спонсируемые работодателем взносы в пенсионный план (включая ПСР) обычно основаны на заработной плате W-2, если бизнес является корпорацией. Это означает, что вам может потребоваться заплатить себе заработную плату W-2, чтобы иметь право на получение взноса в ПСР от бизнеса.
Срок создания SEP IRA
Сроки создания SEP IRA и внесения взносов одинаковы. Это крайний срок подачи налоговой декларации работодателя, включая продления.
Чтобы узнать больше о настройке SEP IRA, прочитайте публикацию IRS 560.
Советник Insight
Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас
Вы можете финансировать до 20% доходов вашей компании. Так что, если ваша компания зарабатывает 200 000 долларов, вы можете отложить 40 000 долларов в план.
В 2019 году максимальный взнос может составить 56 000 долларов США или 25% от общей суммы компенсации (если вы являетесь единственным сотрудником) до 280 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Для компаний с высоким доходом, состоящих из одного участника, SEP IRA - отличный способ. Если вы делаете меньше, другие варианты могут быть лучше, например, Solo 401 (k) или ПРОСТОЙ IRA.
