29 мая - Национальный день сбережений колледжа, день, посвященный 529 планам, которые помогают семьям сэкономить на поступлении в колледж (в конце концов, это 5/29). В рамках празднования ряд государств предлагают призы и контент для поощрения новых аккаунтов. Например, план Небраски Nest 529 предлагал бонусы в размере 100 долларов на первые 100 новых счетов, открытых к концу мая, а план California ScholarShare 529 предлагает 50 долларов на новые счета, открытые до 1 июня.
Вкладчики должны знать, что новое налоговое законодательство 2017 года принесло большие изменения для налогоплательщиков, включая обновления правил 529 планов сбережений для колледжа. Эти планы, призванные помочь родителям сэкономить на расходах своих детей в колледжах на льготной основе, были расширены, чтобы покрыть сбережения на образование K-12. Согласно отчету Wall Street Journal, эти изменения и последствия других налоговых сдвигов, таких как ограничения на вычеты по государственным и местным налогам, означают, что взносы в эти планы могут вскоре увеличиться.
Это было бы еще одним подъемом; эти планы росли до принятия нового закона. В третьем квартале 2017 года 529 активов плана выросли до 282 млрд долларов против 276 млрд долларов в предыдущем квартале. Вот детали того, как налоговые изменения действуют для родителей и других лиц, оплачивающих образование по 529 планам.
Коэффициент удержания налога
Вот почему новые ограничения на налоговые вычеты штата и местного налога (SALT) могут увеличить 529 планов: Начиная с 2018 года отчисления SALT будут ограничены 10 000 долларов США. Для родителей, проживающих в одном из примерно трех десятков штатов, которые предлагают удержание подоходного налога штата или кредит на 529 взносов в план, внесенных в план этого штата, эти налоговые льготы могут стать способом противодействия новому пределу вычетов ОСВ и найти другой путь к минимизировать налоговые обязательства.
Если вы являетесь родителем плана 529 или планируете открыть одну из этих учетных записей, у вас может быть больше стимулов сделать это сейчас, чем когда-либо. Просто убедитесь, что вы находитесь в состоянии, которое предлагает эти вычеты и что вы выбираете правильный план. Нажмите здесь, чтобы посмотреть свое состояние на сравнительной таблице Savingforcollege.com.
Дополнительные параметры для 529 планов сбережений
Ранее 529 планов были зарезервированы для расходов на среднее образование. Эти расходы включают в себя плату за обучение, проживание, питание и компьютерное программное обеспечение или оборудование, которые считаются необходимыми для студента. Служба внутренних доходов (IRS) ограничила использование 529 денежных средств для колледжей и университетов, которые имели право участвовать в федеральных программах помощи студентам. Снятие средств, использованных для этих квалифицированных расходов, не облагается налогом.
В соответствии с новым налоговым законодательством родители также могут снимать сберегательный налог бесплатно со счета 529 для оплаты обучения в частных или религиозных школах для обучения в школе K-12. В отличие от колледжа, эти изъятия ограничены до 10000 долларов в год.
В этом отношении изменение составило 529 планов, аналогичных менее широко используемому сберегательному счету Coverdell Education (ESA). Эти счета позволили родителям сэкономить как на расходах колледжа, так и на расходах, связанных с начальным, средним или средним образованием. Одно большое отличие, однако, заключается в том, сколько родители могут сэкономить в 529 против ESA Coverdell.
Учетная запись Coverdell позволяет родителям экономить 2000 долларов в год на своего ребенка или другого квалифицированного бенефициара до тех пор, пока получателю не исполнится 18 лет. С планом 529 лимиты взносов значительно более щедры. IRS позволяет родителям внести в план столько взносов, сколько необходимо для оплаты расходов на образование их бенефициара. Общий разрешенный баланс определяется самим планом на основе средней стоимости участия в штате, спонсирующем план (см. Ниже «Вы не можете внести неограниченную сумму»).
Другое важное предостережение ESA Coverdell - то, что не каждый может внести свой вклад в один из этих планов. Для 2018 года взносы допускаются отдельными заявителями с измененным скорректированным валовым доходом менее 110 000 долл. США и менее 220 000 долл. США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Для 529 планов таких ограничений на доход не существует. В то время как первоначальные предложения по налоговой реформе полностью исключили бы ESA Coverdell, эти планы по-прежнему являются вариантом сбережений колледжа для подходящих родителей.
Новый налоговый закон также позволяет вкладчикам переводить 529 активов на счета ABLE, если они соблюдают ограничения по годовым депозитам в ABLE. Эти счета с льготами по налогам могут использоваться сберегающими инвалидами, не влияя на их право на получение ключевых преимуществ, таких как Medicaid (применяются некоторые ограничения общего остатка, поэтому уточните у финансового консультанта). В течение третьего квартала 2017 года 529 активов на счетах ABLE выросли до 48, 5 млн. Долларов США на 13 190 счетах.
Фронтальная загрузка 529 планов и подарочный налог
Хотя IRS не указывает установленную сумму в долларах для 529 взносов в план, есть одно важное число, о котором родители должны знать: предел налоговых льгот для подарков. В 2018 году лимит на исключение налога на дарение (то есть сумма, которую вы можете дать физическому лицу без взимания налога на дарение) составляет 15 000 долларов. Например, если у вас трое детей с тремя 529 сберегательными планами, вы могли бы дать каждому из них по 15 000 долларов без уплаты подарочного налога. Супружеские пары, подающие совместное возвращение, могут удвоить эту сумму на одного ребенка. Бабушка и дедушка и другие члены семьи также могут внести такую же сумму. Для сравнения, для ESA Coverdell общий годовой лимит взносов ограничен 2000 долларами, независимо от того, кто делает взносы.
Есть один способ дать еще больше, не прибегая к подарочному налогу: участники могут заранее загрузить 529 ребенка, сделав взносы на сумму до пяти лет ($ 75 000) одновременно. После этого они не смогут вносить какие-либо новые взносы в план, пока не пройдет пять лет, но это означает, что у учетной записи будет больше лет, чтобы извлечь выгоду из сложного процента на сбережения и потенциально увеличить инвестиции быстрее.
Еще один способ обойти налог на дарение - сделать оплату за обучение непосредственно в школе ребенка. Пока студент не получает деньги лично, он не считается подарком. Конечно, делая платежи напрямую, а не экономя деньги в 529, вы жертвуете любым потенциальным доходом, который он заработал бы. (Подробнее см. Почему вы должны загружать свой план 529 ).
Вы не можете внести неограниченную сумму
Различные планы и состояния ограничивают количество денег в 529 планах для одного бенефициара. Например, фонд CollegeCounts 529 в Алабаме ограничивает взносы тем, что «все остатки на счетах в планах Алабамы для одного и того же бенефициара достигают 400 000 долларов США». План Ivy InvestEd 529 в Аризоне устанавливает предел в размере 453 000 долларов США и два плана штата Нью-Йорк, сберегательный план колледжа 529, ориентированный на консультантов, и сберегательная программа колледжа 529 - прямой план, ограничьте его 520 000 долл. США. Нажмите здесь, чтобы просмотреть список Savingforcollege.com. Обратите внимание, что если у вашего ребенка более одного плана 529 из разных источников, например одного от бабушки и дедушки и одного от родителя, общая сумма всех планов должна быть ниже предела. (Для получения дополнительной информации см. Лучшие компании, которые управляют 529 планами .)
Вывод средств, не связанных с образованием, по-прежнему приводит к налоговому штрафу
IRS всегда был твердым о том, для чего могут использоваться 529 плановых средств. Снятие средств на расходы, отличные от образования в колледже, или превышающее сумму, необходимую для оплаты расходов на образование, облагается федеральным подоходным налогом вместе с 10% штрафом за досрочное снятие средств. Это не изменилось в соответствии с новым налоговым законодательством.
Если ваш ребенок не использует все 529 плановых денег или решит не поступать в колледж, у вас может возникнуть соблазн забрать свои сбережения и принять налоговую льготу. Однако лучшим решением является перевод денег другому бенефициару, который может включать другого ребенка, члена семьи, вашего супруга или даже себя. Это позволяет вашим сбережениям продолжать расти без налогов. Деньги от 529 также могут быть переведены на счет ABLE для того же бенефициара или другого члена семьи.
Суть
