Содержание
- Почему Бэкдор Рот ИРА?
- Как создать бэкдор Рот
- Следовать правилам
- Когда не делать бэкдор Рот
- Суть
Работники с высоким доходом не могут вносить прямой вклад в IRA Roth, но благодаря налоговой лазейке они могут вносить косвенный вклад. Если вы имеете право воспользоваться этой налоговой лазейкой, вам следует. Правительство явно санкционировало практику внесения вклада в Рота «через черный ход». Было бы более логично просто снять произвольные ограничения доходов на вклады Рота, но это еще одно обсуждение.
Мы здесь не для того, чтобы говорить о правительственной логике. Мы здесь, чтобы поговорить о том, как максимизировать ваши пенсионные сбережения. Под максимизацией мы имеем в виду сэкономить десятки или даже сотни тысяч долларов на налогах за эти годы.
Ключевые вынос
- Работники с высоким доходом, которые не могут внести прямой вклад в Roth IRA, могут иметь возможность вносить косвенный вклад через черный ход Roth и максимизировать свои пенсионные сбережения. RRA IRA привлекательны тем, что у них нет RMD, а распределение не облагается налогом. Бэкдор Рот можно создать, внеся свой вклад в традиционную ИРА, а затем немедленно преобразовав ее в ИРА Рота (чтобы избежать уплаты налогов с любого заработка или получения заработка, превышающего лимит взносов).
Зачем возиться с бэкдором Roth IRA?
Как Roth, так и традиционные IRA позволяют вашим деньгам расти безналогово в пределах учетной записи. Тем не менее, IRA Roth имеют несколько преимуществ по сравнению с традиционными IRA.
Во-первых, они не имеют обязательных минимальных распределений (RMD). Вы можете оставить свои деньги в своем Роте столько, сколько захотите, а значит, они могут расти бесконечно. Эта характеристика может оказаться полезной для вас, если вы ожидаете, что у вас будет достаточно пенсионного дохода из другого источника, такого как 401 (k), и вы хотите использовать свой рот в качестве завещания или в качестве наследства. Отсутствие RMD также упрощает один аспект ваших будущих финансовых решений, ведения учета и подготовки налогов. Это сэкономит ваше время и головные боли при выходе на пенсию, когда вы предпочитаете наслаждаться своим свободным временем.
Во-вторых, дистрибутивы Roth, которые включают доходы от ваших взносов, не облагаются налогом. Некоторые люди думают, что будущие налоговые ставки будут выше, чем текущие налоговые ставки, поэтому они предпочли бы платить налоги со своих взносов на пенсионный счет, как это делают с Roth, а не с их распределений, как это делают с традиционным IRA или 401 (k)., Другие люди хотят хеджировать свои ставки, делая взносы как до вычета налогов, так и после вычета налогов, поэтому у них есть позиция в обоих вариантах.
В преобразовании Рота вы на самом деле не превращаете свою традиционную IRA в IRA Рота; вы просто переводите средства с одного счета на другой.
Как создать бэкдор Roth IRA
В 2020 году плательщики единого налога с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 124 000 долл. США столкнулись с понижением лимитов взносов Roth IRA по мере увеличения их доходов. За $ 139 000 они не могут внести свой вклад вообще.
Женатые налогоплательщики также находятся в невыгодном положении в том смысле, что их пределы не превышают единичные. Вместо этого их способность вносить поэтапный вклад с MAGI составляет 196 000 долларов США и заканчивается на 206 000 долларов США, что эквивалентно 98 000–103 000 долларов США на одного супруга.
Традиционная IRA не ограничивает и не препятствует участию людей с более высокими доходами. Бэкдор Рот использует этот факт. Чтобы создать его, выполните следующие три шага.
Шаг 1. Содействие традиционной ИРА
На 2020 год вы можете внести меньшую часть вашего заработанного дохода или 6000 долларов. Работающий супруг может также внести до 6000 долларов больше для неработающего (или малообеспеченного) супруга, если совокупные взносы обоих супругов (до 12000 долларов) не превышают доход работающего супруга (или доход обоих супругов).
Лица в возрасте 50 лет и старше получают дополнительные 1000 долларов в виде ежегодных взносов, что означает, что каждая супружеская пара может внести 7000 долларов в традиционную ИРА на 2020 год на общую сумму 14 000 долларов, если каждый из супругов составляет не менее 50.
Если ваш доход слишком высок, чтобы внести свой вклад в программу Roth, то ваш доход также слишком высок, чтобы вычесть ваши традиционные взносы IRA из вашего налогового счета, если вы или ваш супруг (а) участвуете в пенсионном плане на работе. Если это ваша ситуация, вы уже будете вкладывать доллары после уплаты налогов в свою традиционную IRA.
Шаг 2. Немедленно преобразуйте свою традиционную IRA в IRA Roth
Почему вы хотите сделать этот шаг немедленно? Потому что, если вы оставите деньги в своей традиционной IRA, у вас может быть заработок, и если у вас есть заработок, вы должны будете платить налоги с этих заработков, когда будете конвертировать. Если вы накапливаете достаточно прибыли, а затем конвертируете весь остаток на своем счете, у вас будет избыточный взнос, который вам придется исправить. Сохраняйте жизнь простой: не откладывайте на время вашего обращения.
Шаг 3. Повторите процесс, если хотите
Каждый год, когда вы не можете полностью внести свой вклад в Roth IRA обычным входом, воспользуйтесь преимуществами черного хода Roth.
70½
Возраст, в котором вы больше не можете участвовать в традиционной ИРА.
Следовать правилам
Вы должны убедиться, что вы соблюдаете правила Службы внутренних доходов (IRS) на вашем Roth IRA. Вот пять советов, которые помогут вам убедиться, что вы делаете.
- Если у вас уже есть традиционная IRA, в которую вы вносили не облагаемые налогом взносы, обязательно соблюдайте пропорциональное правило. Самый простой способ избежать применения этого правила - это иметь нулевой баланс во всех традиционных IRA, SEP IRA и ПРОСТЫХ IRA. Не удаляйте конвертированные средства из вашего Roth IRA в течение как минимум пяти лет, если вы моложе 59½ лет. Если вы удалите их раньше, вам придется заплатить штраф в размере 10%, если вы не имеете права на одно из ограниченных исключений. Поскольку вы не можете участвовать в традиционном IRA после того, как вам исполнится 70½, ваша способность использовать стратегию бэкдора Roth заканчивается тоже. Не позволяйте вашему бэкдорному вкладу снова попасть в ваши руки между вкладом его в традиционную IRA и переносом его в Roth IRA. Вы можете получить неожиданный налоговый счет. Вместо этого сделайте перевод между доверенными лицами (если ваши традиционные и RRA IRA не находятся в одном финансовом учреждении) или перевод одного и того же доверенного лица (если оба IRA находятся в одном и том же учреждении). Заполните форму IRS 8606, IRA, не подлежащие вычету, когда вы подаете налоговую декларацию.
Когда не делать бэкдор Roth IRA
Могут быть обстоятельства, при которых может быть плохой идеей сделать черный ход самостоятельно, в том числе когда:
- Вы ожидаете, что в ближайшие пять лет вам понадобятся деньги, которые вы вносите в бэкдор Рот. Вам придется заплатить штраф в размере 10%, если вы снимаете его. Вы не уверены, что можете сделать процесс правильно и избежать дорогостоящих налоговых ошибок. (Если это так, обратитесь за помощью к специалисту по финансовому планированию или налоговому консультанту.) Вы считаете, что пропорциональное правило применимо к вашей ситуации, но вы не понимаете, как выполнить математику для расчета налогового обязательства. (Опять же, это просто проблема «сделай сам». Обратитесь за помощью к профессионалу.) В этом году вы перевели 401 (к) остаток от старого работодателя в ИРА. В этом случае, если вы также сделаете бэкдор Рот, вы будете в конечном итоге задолжать налоги.
Суть
Вклад в Roth IRA через бэкдор сложнее, чем простой, но это ваш единственный вариант, если ваш доход превышает пределы IRS. Это стоит дополнительных шагов для многих людей, потому что у Рота есть дополнительные налоговые льготы, которых нет у традиционных IRA. Для получения помощи в правильном исполнении вашего бэкдора Roth IRA, обратитесь к специалисту по финансовому планированию или налоговому консультанту.
