Уходя с работы, вы должны решить, что делать с вашим 401 (k). Ваш выбор: оставьте его там, где он есть (это имеет смысл, если вам нравятся инвестиционные варианты, предлагаемые планом), сверните его в квалифицированный пенсионный план с вашим новым работодателем ( если ваш новый работодатель принимает ролловеры, и вам нравятся инвестиционные варианты в новый план), или сверните его в свой IRA (если вы хотите максимальный контроль над вашими инвестиционными вариантами). Если вы хотите перевести средства с вашего 401 (k) в квалифицированный план нового работодателя или вашего IRA, у вас есть два варианта и некоторые недостатки.
Прямой ролловер
Для обработки прямого пролонгации попросите попечителя плана произвести оплату другому квалифицированному пенсионному плану или IRA. Как правило, вы заполняете документы, подтверждающие, что вы хотите, чтобы администратор плана или доверенное лицо (лицо, ответственное за план) осуществило эту передачу. Вы можете пролонгировать некоторые или все средства.
- Плюсы. Обычно выплаты из квалифицированного пенсионного плана облагаются обязательным удержанием налога в размере 20%, но прямое продление позволяет избежать удержания. Даже если план отправляет вам чек, если он подлежит оплате новому плану или IRA, он рассматривается как прямой ролловер и удержание не производится. Cons. Доверительному управляющему может потребоваться время для обработки ваших документов и отправки средств на новый план.
Ключевые вынос
- 401 (k) может быть свернут в другой профинансированный работодателем квалифицированный план выхода на пенсию или в IRA. При превышении 401 (k) с учетом акций участник лишается потенциальной налоговой выгоды от преобразования обычного дохода в льготный налог на прирост капитала. Оплата участника может быть перенесена в течение 60 дней с момента получения средств. Прямое снятие средств с участников облагается обязательным удержанием федерального налога в размере 20%.
Особые соображения
Перекат на 401 (k), который включает в себя акции, не может быть хорошим ходом; частичный ролловер может быть лучше. Вот почему: акция имеет чистую нереализованную оценку (NUA), которая является разницей между первоначальной стоимостью и ее текущей рыночной стоимостью. Если вы перевернете акцию, вы потеряете потенциальную налоговую выгоду от преобразования обычного дохода в прирост капитала с льготным налогообложением. При опрокидывании возможное распределение, вытекающее из запаса, будет облагаться налогом как обычный доход.
Напротив, если вы берете текущее распределение акций (так называемое распределение в натуральной форме), вы будете платить обычные подоходные налоги и, возможно, штраф IRS за преждевременное снятие средств (10%, если меньше 59 1/2) от первоначальной стоимости распределенный запас; тем не менее, в дальнейшем вы можете воспользоваться благоприятным налоговым режимом. NUA и вся будущая оценка будут облагаться налогом как прирост капитала при продаже акций.
60-дневный ролловер
Вы можете сделать пролонгацию, перечислив распределенные средства 401 (k) в другой квалифицированный пенсионный план или IRA. Ролловер может быть завершен путем подтверждения выданного чека на новый план или IRA, или путем внесения средств на ваш (не IRA) счет, а затем выписки чека на этот счет, подлежащий оплате новому плану или IRA. У вас есть 60 дней с даты получения рассылки для завершения ролловера.
Преимущества и недостатки опрокидывания 401 (k)
Одним из основных преимуществ ролловера 401 (k) является то, что вы можете контролировать средства в течение короткого периода времени и можете использовать их до завершения ролловера. Например, если вам нужны средства для определенной цели (например, оплата налогового счета за год), вы можете использовать распределение и не платить подоходный налог, если вы найдете другие средства для завершения ролловера в течение 60 дней., Основным недостатком является то, что распределение облагается автоматическим 20-процентным подоходным налогом. Если вы берете дистрибутив и затем решаете сделать полный ролловер, вам нужно будет получить сумму 20% из своего кармана, чтобы завершить ролловер; Вы окупите эту сумму при подаче налоговой декларации.
Например, скажем, у вас есть 4 000 долларов в вашем 401 (к) и вы хотите получить полный дистрибутив. План отправит вам 40 000 долларов США (50 000 долларов США ((20% x 50 000 долларов США)). Чтобы сделать полный ролловер, чтобы вы не должны были платить текущие налоги с распределения, вы должны будете использовать полученные 40 000 долларов плюс 10 000 долларов ваших собственных денег для завершения ролловера. Когда вы подаете декларацию, удержанная сумма в размере 10 000 долларов США является налоговым кредитом, который вы можете получить в качестве возмещения. Другим недостатком является то, что слишком легко пропустить 60-дневный срок переноса, несмотря на благие намерения.
Трансфер в Рот ИРА
Рот IRA позволяют вам создавать фонды, которые будут освобождены от налогов в будущем. Вы можете перевести часть или все свои 401 (k) в Roth IRA. Тем не менее, этот ролловер не позволит избежать текущего налога. Вы будете облагаться налогом на часть, входящую в Рот IRA. Это считается преобразованием Roth IRA (точно так же, как если бы вы преобразовали традиционную IRA в Roth IRA).
Суть
Если стоимость вашего счета 401 (k) составляет менее 1000 долларов, попечитель может принять решение о выплате вам средств независимо от ваших предпочтений; средства будут облагаться 20% подоходным налогом. Если стоимость составляет от 1000 до 5000 долларов, опекун может внести деньги в IRA на ваше имя, если вы не выберете распределение. Для более крупных аккаунтов вам решать. В случае сомнений проконсультируйтесь с финансовым консультантом. Для получения дополнительной информации прочитайте об использовании возрастных средств в Вашем 401 (k) и о том, что делать, если вы максимально используете свои 401 (k).
