Содержание
- Что делает форма W-4
- Что такое форма W-4?
- Шаг 1: Ваша информация
- Шаг 2: Ваш SSN
- Шаг 3: Ваше семейное положение
- Шаг 4: Изменение имени
- Шаг 5: Общая сумма пособий
- Шаг 6: Дополнительные пособия
- Шаг 7: Освобождение от удержания
- Шаг 8: Свидетельство об истине
- Когда вам нужен новый W-4
- Советы по экономии денег
- Суть
Вы только что начали новую работу, и вы чувствуете себя довольно фантастически об этом. Затем ваш работодатель выдает вам налоговую форму, которая называется «Сертификат об удержании сотрудника W-4». Налоговые формы наполняют вас страхом. Вы их не понимаете и боитесь того, что произойдет, если вы совершите ошибку. Не волнуйтесь: эта статья объяснит вам, что такое W-4, и проведет вас через его, построчно.
Ключевые вынос
- Вы заполняете форму W-4, чтобы ваш работодатель удерживал с ваших зарплат правильную сумму подоходного налога. То, как вы заполняете форму IRS W-4, Сертификат об удержании сотрудника, определяет, сколько налогов ваш работодатель будет удерживать с вашей зарплаты. Форма W-4 состоит из семи разделов, которые включают личную информацию, изменения имени и общее количество пособий. IRS также захочет узнать, хотите ли вы удержать дополнительную сумму из своей зарплаты и освобождены ли вы по закону от удержания.
Что делает форма W-4
Вы заполняете форму W-4, чтобы ваш работодатель удерживал с ваших зарплат правильную сумму подоходного налога. Если у вас есть бухгалтер или другой налоговый агент, подтвердите свои решения перед тем, как заполнять форму.
Также обратите внимание, что Закон о налоговых льготах и рабочих местах (TCAJ), подписанный в декабре 2017 года, отменил освобождение от личных прав. В зависимости от ожидаемых вычетов это является причиной для пересмотра количества пособий, на которые вы претендовали в прошлом, прежде чем вводить то же число в строке 5 - пособия.
Заполнение формы W-4
Что такое форма W-4?
То, как вы заполняете форму IRS W-4, Сертификат об удержании сотрудника, определяет, сколько налогов ваш работодатель будет удерживать с вашей зарплаты. Ваш работодатель отправляет деньги, удерживаемые из вашей зарплаты, в Службу внутренних доходов (IRS) вместе с вашим именем и номером социального страхования (SSN). Ваше удержание учитывается при оплате годового счета по подоходному налогу, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации в апреле. Вот почему форма W-4 запрашивает идентификационную информацию, такую как ваше имя, адрес и номер социального страхования.
Форма W-4 имеет семь разделов для заполнения. Первые несколько строк включают имя налогоплательщика, адрес и номер социального страхования. Рабочий лист над формой позволяет налогоплательщикам оценить количество льгот для удержания налогов. Увеличение количества пособий уменьшает сумму денег, удерживаемую из вашей зарплаты. Люди могут требовать освобождения от удержания любых денег, если они не должны платить налог в течение предыдущего года и ожидают, что в следующем году у них будет нулевое налоговое обязательство.
Вот как работает заполнение формы.
Шаг 1: Ваша информация
Укажите свое имя и адрес в первом разделе. Легко.
Шаг 2: Ваш SSN
Укажите свой номер социального страхования во второй ячейке. Вашему работодателю нужна эта информация, чтобы при отправке денег, удерживаемых из вашей зарплаты, в IRS, оплата применяется к вашему годовому счету по подоходному налогу.
Шаг 3: Ваше семейное положение
В третьем поле установите флажок, соответствующий вашему семейному положению: холост или не замужем. Но подождите, есть еще одна ячейка: «Женат, но удерживается по более высокой цене». Если вы выберете эту ячейку? Возможно, если ваш супруг также работает, и вы беспокоитесь о том, что не удержали достаточно налогов.
Прежде чем принять решение, ознакомьтесь с рабочим листом с двумя получателями / несколькими работами - это четвертая страница, которую ваш работодатель должен был предоставить вам с помощью формы W-4, или вы можете загрузить ее из IRS. Под флажками также есть примечание, в котором вам нужно выбрать «Единый», если вы состоите в браке, но разлучены по закону, или если ваш супруг - иностранец-нерезидент.
Шаг 4: Изменение имени
Рамка 4, вероятно, не будет применяться к вам, если вы недавно женились и не изменили свое имя, но вы до сих пор не получили обновленную карточку социального обеспечения, отражающую изменение вашего имени. Вы должны позвонить по номеру 1-800-772-1213 для замены карточки социального страхования с новым именем, прежде чем вы сможете передать W-4 своему работодателю. Это не так уж важно, но сделайте это быстро, потому что ваш работодатель обязан удерживать налоги по максимально возможной ставке, пока вы не подадите W-4.
Шаг 5: Общая сумма пособий
В пятой строке запрашивается общее количество пособий, на которые вы претендуете. Чтобы ответить, вы должны ответить на несколько вопросов.
Сначала посмотрите на третью страницу пакета W-4, который вы заполняете. Там вы найдете таблицу личных пособий. Каждое пособие, на которое вы претендуете, уменьшает сумму, которую ваш работодатель удержит из вашей зарплаты, но вы не можете просто выбрать большое количество пособий, потому что вам так хочется.
Сколько пособий взять
Заполнение этой таблицы покажет вам, сколько разрешений вы можете ввести в строке 5. Давайте пройдемся по каждому шагу.
A. Требуйте одно пособие, если никто не претендует на вас в качестве иждивенца, что имеет место для большинства взрослых. Но если, скажем, вам 16 лет и вы заполняете форму W-4 для работы после школы, или вы учитесь в колледже и заполняете форму для вашей летней стажировки, ваши родители, вероятно, объявят вас зависимым, и вы не можете претендовать на пособие здесь.
B. Вы можете претендовать на одно пособие, если вы состоите в браке, подавая документы совместно.
C. Или вы можете потребовать один, если вы подаете заявление в качестве главы вашей семьи. Вы можете подумать, как я когда-то, что если вы одиноки и независимы, вы являетесь главой вашей семьи. IRS попросил бы отличаться. Глава семьи считается не состоящим в браке (по крайней мере, я правильно понял эту часть) и оплачивает более 50% расходов на содержание дома для себя или для своего иждивенца (-ов) или других квалифицированных работников. отдельные лица (опять же, публикация 501 содержит все детали). Это больше похоже на «извините, вы застряли, поднимая этого ребенка самостоятельно».
D. Вы можете претендовать на второе пособие, если вы одиноки или состоите в браке и подаете заявление отдельно и имеете только одну работу; если вы состоите в браке, подаете заявление совместно и имеете только одну работу, а ваш супруг (а) не работает; или если ваша заработная плата на второй работе у вас или у вашего супруга (или у обеих рабочих мест) составляет 1500 долларов или меньше. По сути, если в вашей семье есть только один значительный источник дохода (работа, для которой вы заполняете эту W-4), запросите пособие по этой строке.
E. По этой линии вы можете претендовать на пособия для каждого из ваших подходящих детей, в зависимости от вашего дохода и количества ваших детей. По сути, все эти вопросы о детях и иждивенцах пытаются объяснить любые кредиты, на которые вы сможете претендовать в форме 1040, которая снизит ваш подоходный налог за год. Ваш работодатель будет удерживать меньше с вашей зарплаты, если любая из этих ситуаций относится к вам. Новое налоговое законодательство удвоило налоговую льготу на детей и устранило налоговые льготы, называемые дополнительными налоговыми льготами на детей, до конца 2025 года (однако некоторые элементы были включены в налоговую скидку на детей 2018 года). Это также увеличило, сколько родители могут зарабатывать и все еще брать кредиты для своих детей. Семьи с более низкими доходами получают больше, но вы можете заключить брак вместе, заработать до 400 000 долларов и по-прежнему требовать что-то (максимум, чтобы получить кредит в 2017 году, составил 119 000 долларов).
F. Здесь вы вводите пособия для других иждивенцев, которых вы будете запрашивать в налоговой декларации. Технически, определение IRS зависимого лица довольно сложно (см. Подробности в публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что это квалифицированный ребенок или соответствующий родственник, который живет с вами и кого вы поддерживаете финансово. Здесь тоже есть ограничения по доходам. Лица с доходами от 175 550 долларов США и выше или лица, состоящие в браке, подающие совместно 339 000 долларов США или больше, не должны подавать заявление.
G. Если вы берете некоторые другие кредиты, такие как кредит на заработанный доход или налоговый кредит на усыновление, вы можете иметь право на дополнительные льготы. Посмотрите на рабочие листы 1-6 в публикации IRS 505.
H. Наконец, простой вопрос. Сложите все числа из строк выше и введите сумму здесь.
Ниже строки H вы узнаете, что, возможно, вы еще не закончили с рабочим листом. Что за облом У него есть дополнительные страницы, если ваша налоговая ситуация более сложная, потому что у вас более одной работы, ваш супруг работает или вы указали вычеты в своей налоговой декларации вместо стандартной вычеты. Просмотр этих дополнительных рабочих листов выходит за рамки данной статьи, но публикация IRS 505 «Удержание налога и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию. Калькулятор удержания IRS может сэкономить вам время.
Однако при условии, что вы не попадете в одну из этих более сложных ситуаций, перенесите сумму из строки H рабочего листа в строку 5 формы W-4, где вы остановились. Сохраняйте рабочие листы для своих записей - не передавайте их своему работодателю.
Шаг 6: Дополнительные пособия
Помните, мы вернулись в форму W-4 сейчас. IRS хочет знать, если вы хотите удержать дополнительную сумму из вашей зарплаты. "Конечно, нет. Ты уже забрал достаточно моих денег », - думаете вы. Но количество пособий, которые вы запрашиваете в строке H, может привести к тому, что ваш работодатель удержит слишком малый налог в течение года. Если они удерживают слишком мало, вы получите большой налоговый счет и, возможно, штрафы за недоплату и проценты в апреле. В этом случае попросите вашего работодателя удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты, чтобы этого не произошло.
Как вы знаете, если это может произойти? Одна из вероятных причин - получение значительного дохода, указанного в форме 1099, которая используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самостоятельной занятости - с этих источников дохода не удерживается подоходный налог. Вам также может понадобиться использовать его, если вы все еще работаете, но получаете пенсионные пособия от предыдущей работы. И если ваш супруг (а) является сотрудником, но вы являетесь независимым подрядчиком, вы можете удержать дополнительные деньги из их зарплаты, чтобы ваши квартальные налоговые платежи не были такими большими. Это решение может выровнять денежный поток вашей семьи.
Шаг 7: Освобождение от удержания
Вы юридически освобождены от уплаты налогов, поскольку у вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, и вы ожидаете, что у вас не будет налоговых обязательств за текущий год? Если это так, напишите «освобождено» в графе 7. Обратите внимание, что в инструкциях не написано «освобождено», если вы получили возврат налога в прошлом году. Это не то же самое, что отсутствие налоговых обязательств. Отсутствие налоговых обязательств может показаться удивительным, но это, вероятно, означает, что вы заработали менее 15 000 долл. США за весь год, если вы одиноки, или что вы и ваш супруг (а) заработали менее 30 000 долл. США, если вы вступили в брак совместно, подавая заявку. Это не так здорово, если кто-то (например, мама или папа) не поддержит вас.
Шаг 8: Свидетельство об истине
Помните, как мы говорили ранее, что вы не можете просто требовать столько пособий, сколько хотите? Вот почему В форме написано: «Под страхом наказания за лжесвидетельство я заявляю, что изучил этот сертификат и, насколько мне известно, он верный, правильный и полный». Вы должны поставить свою подпись под этим утверждением, где там написано: «Подпись сотрудника». Затем введите дату справа.
Наконец, следуйте инструкциям на двух третях пути вниз по странице, которая гласит: «Разделитесь здесь и передайте форму W-4 своему работодателю. Держите верхнюю часть для своих записей. ”
Когда вам нужен новый W-4
Как правило, ваш работодатель не будет отправлять форму W-4 в IRS. После того, как он используется для определения вашего удержания, компания подаст его. Вы можете изменить свое удержание в любое время, отправив новый W-4 своему работодателю.
Ситуации, когда вам может понадобиться сменить W-4, включают вступление в брак или развод, добавление ребенка в семью или получение второй работы. Вы также можете подать новый W-4, если обнаружите, что удерживали слишком много или слишком мало в предыдущем году, когда готовили свою годовую налоговую декларацию, и ожидаете, что ваши обстоятельства будут аналогичными в текущем налоговом году. Ваши изменения W-4 вступят в силу в течение следующих одного-трех периодов оплаты.
Также, как отмечалось ранее, обсудите новый W-4 со своим налоговым агентом и узнайте, следует ли вам изменить удержание из-за того, как новое налоговое законодательство влияет на вашу личную ситуацию.
Советы по экономии денег
Суть
Важно правильно заполнить эту форму, потому что IRS требует, чтобы люди платили налоги на их доход постепенно в течение года. Если у вас слишком мало удержанных налогов, вы можете задолжать IRS на удивительно большую сумму в апреле плюс проценты и штрафы за недоплату налогов в течение года.
В то же время, если у вас будет удержано слишком много налогов, ваш ежемесячный бюджет будет меньше, чем нужно. Кроме того, вы будете предоставлять правительству беспроцентный заем, если вы могли бы сэкономить или инвестировать эти дополнительные деньги и получить возврат - и вы не получите свои переплаченные налоги обратно до следующего апреля, когда вы подадите налоговую декларацию и получить возмещение. В этот момент деньги могут казаться неожиданным, и вы можете использовать их менее разумно, чем если бы они поступали постепенно с каждой зарплатой.
