Что такое излишки развития для страхователей
Развитие к излишку страхователя - это отношение развития резерва убытков страховщика к излишку его страхователя. Коэффициент профицита по отношению к страхователю показывает, откладывает ли компания соответствующее количество средств в качестве резервов на покрытие убытков, и переоценена или занижена сумма излишков страхователя (чистая стоимость страховой компании).
ОТКЛЮЧЕНИЕ РАЗРАБОТКИ РАЗВИТИЯ ПОЛИТИКА
Коэффициент прибавочной стоимости к страхователю часто рассчитывается за несколько периодов времени, чтобы определить, постоянно ли страховщик завышает или занижает свои резервы. Если соотношение профицита к страхователю увеличивается из года в год, это может быть признаком того, что страховая компания намеренно укрепляет свои резервы на случай убытков (завышает), в то время как уменьшение коэффициента может указывать на то, что ее резервы занижаются.
Профицит страхователя относится к остатку активов страховой компании после вычета всех ее обязательств, чтобы иметь возможность предоставить ожидаемые выгоды для страхователей. Это чистая стоимость страховщика, как показано в его финансовой отчетности. Это считается финансовой поддержкой, которая защищает страхователей от неожиданных затруднений. Некоторые компании включают следующие счета в излишки своих страхователей:
- Доля меньшинства Собственный капитал, состоящий из обыкновенных акций, прочего совокупного дохода, дополнительного оплаченного капитала (APIC) и нераспределенной прибыли; в этом случае собственный капитал не должен включать доли меньшинства, заменитель собственного капитала, в частности гибридный капитал
Почему развитие до излишка страхователя важно
Регуляторы пристально следят за страховыми компаниями, чтобы гарантировать, что они не рискуют стать неплатежеспособными, и одним из методов, которые они используют для мониторинга большого числа страховых компаний, является пересмотр финансовых коэффициентов. Таким образом, у страховщиков есть стимул к тому, чтобы их коэффициенты не считались необычными, и поэтому они будут управлять своими резервами убытков, чтобы не привлекать внимание.
Недооценка резервов на покрытие убытков приведет к увеличению доходов от излишков страхователей, но уменьшению доходов от резерва. Управление резервом страховой компании помогает компании сгладить свои доходы и меньше привлекать внимание регулирующих органов. Ошибки в резерве потерь (завышение и занижение) связаны с доходами страховой компании. Страховщик, вовлеченный в более рискованную инвестиционную деятельность, с большей вероятностью сообщит о большем количестве ошибок в резерве убытков.
Анализ страховой компании включает в себя анализ ее финансовых коэффициентов, чтобы определить, как эти коэффициенты менялись с течением времени, а также как эти коэффициенты сравниваются с аналогичными страховыми компаниями. Если отношение развития компании к излишку страхователя низкое, дальнейший анализ должен сосредоточиться на том, какие направления деятельности являются наиболее проблемными. Соотношение может быть пересчитано для каждой сферы деятельности.
