ETF - биржевые фонды - облагаются налогом так же, как облагаются его базовые активы. Поэтому, если у ETF есть все запасы акций, он облагается налогом так же, как и продажа этих акций.
Теперь нам нужно знать, есть ли еще сюрпризы в отношении налогообложения дивидендов ETF.
ETF Дивиденды Налогообложение
Давайте сначала установим, что ETF, владеющие акциями, обычно выплачивают дивиденды один раз в год, а ETF, владеющие облигациями, обычно выплачивают проценты ежемесячно. Если вы инвестируете в ETF, который держит акции, то вы хотите убедиться, что он платит квалифицированные дивиденды.
Квалифицированные дивиденды должны выплачиваться американской компанией или соответствующей иностранной компанией, они не должны быть указаны в качестве неквалифицированного дивиденда в IRS, и период владения должен быть соблюден.
Чтобы получить квалифицированные дивиденды, вы должны держать ETF более 60 дней, прежде чем дивиденды будут выплачены. Текущая ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 5%, 15% и 20%, в зависимости от вашей налоговой категории. Ставка 20% применяется только к тем, кто находится в налоговой группе 39, 6%. Если у вас налоговая шкала выше 25%, то квалифицированные дивиденды будут облагаться налогом в размере 15%. Если вы находитесь в налоговой зоне ниже 25%, то квалифицированные дивиденды будут облагаться налогом в размере 5%.
Потенциально безопасные ETF с привлекательной доходностью
Никакие инвестиции не являются пуленепробиваемыми. Если бы мировая экономика действительно укреплялась, как это часто рекламируется, тогда банкам по всему миру не пришлось бы вмешиваться в такую агрессию. (Для получения дополнительной информации см.: Сигнал рекордных максимумов - вершина?)
С учетом этого, если фондовый рынок оправдывает ожидания многих людей, то iShares US Preferred Stock (PFF), который отслеживает динамику индекса привилегированных акций S & P US, можно рассмотреть. Как ETF, первое, на что вы хотите обратить внимание - это соотношение расходов. В этом случае это 0, 47%, что всего на один базисный пункт выше среднего коэффициента расходов для всех ETF. PFF, на момент написания этой статьи, это дает 6, 04%. Впечатляющая доходность не имеет большого значения, если ETF обесценивается, но по состоянию на 12 июня 2015 года этот ETF был справедливым даже за последние 12 месяцев. Это положительно, когда есть щедрый урожай.
То же самое предупреждение выше относится к ETF WisdomTree Total Dividend (DTD). Этот ETF отслеживает эффективность Индекса дивидендов WisdomTree и имеет коэффициент расходов всего 0, 29%. За прошедший год курс вырос на 5, 10%, доходность - 2, 50%. Недостатком является то, что он не предлагает много ликвидности. Среднедневной объем торгов находится на низкой стороне и составляет 44 252.
Это всего лишь пара идей, если вы ищете дивиденды ETF. Есть еще много там. Используйте их в качестве отправной точки для собственных исследований. (Подробнее см.: 5 ETFs дивидендов с потенциалом роста. )
Суть
Налоговые обязательства по дивидендам ETF зависят от того, являются ли они квалифицированными или неквалифицированными дивидендами. Если это неквалифицированные дивиденды, они будут облагаться налогом по вашей обычной ставке дохода. Если они квалифицированные дивиденды, они будут облагаться налогом от 5% до 15%. Если вы ищете идеи ETF, приносящие дивиденды, вы можете провести исследование PFF и DTD, но имейте в виду, что они не устойчивы к рыночным спадам. (Подробнее см.: Лучшие ETF-ы 2015 года: поверь в ажиотаж? )
