Содержание
- Что такое сберегательный счет здоровья?
- Как работает HSA
- Квалификация для HSA
- Налоговые преимущества АСП
- Снятие разрешено в соответствии с HSA
- Правила вклада HSA
- HSA против гибкого сберегательного счета
Что такое сберегательный счет здоровья?
Сберегательный счет здравоохранения (HSA) - это налоговый счет, созданный для лиц, на которых распространяются планы медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), чтобы сэкономить на медицинских расходах, не покрываемых HDHP. Взносы вносятся на счет отдельным лицом или его работодателем и ограничиваются максимальной суммой каждый год. Взносы инвестируются с течением времени и могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые включают в себя большинство медицинских услуг, таких как стоматологические услуги, лечение зрения и безрецептурные препараты.
Как работает HSA
Сберегательный счет здоровья - один из способов, которыми человек может сократить расходы, если он сталкивается с высокими франшизами. Франшиза - это часть страхового возмещения, которое застрахованный выплачивает из своего кармана. Чтобы открыть и внести свой вклад в HSA для себя или своей семьи, человеку необходимо иметь план медицинского страхования с высоким уровнем франшизы (HDHP), отвечающий критериям HSA. HDHP - это страховой план с более высокой ежегодной франшизой, чем типовые планы медицинского страхования.
Для HDHP, отвечающих критериям HSA, в 2019 году годовой максимальный размер личного кармана должен составлять не более 6750 долл. США, а в 2019 году - 15 800 долл. США для семейного покрытия. 1350 долл. США (1400 долл. США в 2020 году) для одиноких и 2700 долл. США для семей (2800 долл. США в 2020 году).
Когда физическое лицо оплатило часть требования, за которое он отвечает, страховая компания покроет оставшуюся часть, как указано в договоре. Например, согласно HDHP, лицо, имеющее франшизу в размере 1500 долларов США, которое предъявляет медицинское требование на сумму 3500 долларов США, должно будет заплатить 1500 долларов США, поскольку страховщик несет ответственность только за превышение, которое составляет 2000 долларов США. В дополнение к средствам, которые застрахованный должен платить из своего кармана, можно использовать Сберегательный счет здоровья (HSA).
Ключевые вынос
- Сберегательный счет здравоохранения (HSA) - это налоговый счет, который помогает людям сэкономить на медицинских расходах, которые не покрываются планами медицинского страхования с высокой франшизой. HSA, принадлежащий работнику, может финансироваться работником и работодателем. взносы инвестируются с течением времени и могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов.
Квалификация для HSA
Лицо, у которого есть HDHP, может претендовать на сберегательный счет здоровья. HSA обычно в паре с квалифицированным HDHP и предлагается поставщиком медицинского страхования. АСП также может быть открыт в ряде финансовых учреждений. Чтобы претендовать на HSA, налогоплательщик должен иметь право в соответствии со стандартами, установленными Службой внутренних доходов (IRS). Приемлемое лицо - это лицо, которое имеет квалифицированное HDHP, не имеет другого медицинского страхования, не зарегистрировано в Medicare и не зависит от налоговой декларации другого лица.
Любое лицо, имеющее право на участие, может вносить вклад в HSA только наличными. HSA, принадлежащий работнику, может финансироваться работником и работодателем. Любой другой человек, такой как член семьи, может также внести вклад в HSA подходящего человека. Лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью или безработные, также могут вносить взносы в HSA, если они в первую очередь соответствуют требованиям владения Сберегательным счетом здоровья.
На 2019 год лимит взносов в АСП составляет 3500 долларов США для самостоятельного покрытия. В 2020 году он вырастет с 50 до 3550 долларов. Лица, имеющие семьи, могут внести до 7000 долларов США, увеличившись до 2020 года до 7100 долларов США. Лица, достигшие 55 лет к концу налогового года, могут внести дополнительные 1000 долларов в свои АСП. Взносы, сделанные работодателем в АСП, включены в лимит. Например, человек, который выбирает максимальный лимит взносов в 2019 году в размере 3500 долларов, может внести только 2000 долларов, если их работодатель вносит 1500 долларов.
Пределы взносов HSA в 2019 году составляют 3500 долларов США для самостоятельной учетной записи и 7000 долларов США для семейной учетной записи.
Налоговые преимущества АСП
АСП имеют ряд преимуществ (а также недостатков). АСП является наиболее выгодным для владельцев счетов, поскольку средства зачисляются на счет с использованием дохода до налогообложения. Часть дохода до налогообложения, используемая для финансирования АСП, снижает общую налогооблагаемую прибыль налогоплательщика, что выражается в более низком налоговом обязательстве для физического лица.
Кроме того, взносы, внесенные в HSA, не облагаются налогом на 100%, а любые проценты, полученные на счете, не облагаются налогом. Тем не менее, избыточные взносы, сделанные в АСП, облагаются налогом 6% и не облагаются налогом. Помимо нескольких административных изменений, Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года не оказал прямого влияния на АСП.
Самый очевидный ключевой недостаток: вы должны быть хорошим кандидатом на HDHP. Здоровые люди с ограниченными медицинскими расходами, которым будет выгодно платить более низкие страховые взносы, и состоятельные семьи, которые получат выгоду от налоговых льгот и могут позволить себе риск более высокой франшизы, - две группы, которые хорошо соответствуют этим параметрам.
Снятие разрешено в соответствии с HSA
До тех пор, пока снятие средств со Сберегательного счета здравоохранения используется для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые не покрываются HDHP, снятая сумма не будет облагаться налогом.
- Квалифицированные медицинские расходы включают франшизы, стоматологические услуги, услуги по зрению, отпускаемые по рецепту лекарства, доплаты, психиатрическое лечение и другие квалифицированные медицинские расходы, не покрываемые планом медицинского страхования. для Medicare или другого медицинского страхования, если ему 65 лет и старше, для медицинского страхования, когда безработный и получающий пособие по безработице, и для страхования на случай длительного ухода.
Если какие-либо распределения производятся из HSA по причинам, отличным от оплаты медицинских расходов, на сумму, подлежащую изъятию, будет распространяться как подоходный налог, так и дополнительный штраф в размере 20%. Лица в возрасте 65 лет и старше больше не смогут вносить вклад в HSA, но могут снять любые средства, накопленные на счете, на любые расходы без штрафа в размере 20%. Тем не менее, подоходный налог будет по-прежнему распространяться на любое немедицинское использование.
Правила вклада HSA
Взносы, внесенные в АСП, не должны использоваться или отзываться в течение налогового года. Любые неиспользованные вклады могут быть перенесены на следующий год. Кроме того, HSA является переносимым, что означает, что если сотрудник меняет работу, он все равно может сохранить свой HSA. Кроме того, план HSA может быть передан оставшемуся в живых супругу без уплаты налогов после смерти владельца счета. С другой стороны, HSA имеют определенные правила снятия средств и бремя ведения документации, которое может быть трудно поддерживать.
HSA против гибкого сберегательного счета
Сберегательный счет здоровья часто сравнивают с Гибким сберегательным счетом (FSA). Хотя оба счета могут быть использованы для оплаты медицинских расходов, между ними существуют некоторые ключевые различия. Например, неиспользованные средства в АФН в течение данного налогового года утрачиваются по окончании года. Кроме того, хотя сумма выбранного взноса за год может быть изменена сотрудником с HSA в любое время в течение года, сумма выбранного взноса для FSA является фиксированной и может быть изменена только в начале следующего налогового года.
Сберегательные счета здравоохранения не следует путать со счетами расходов на здравоохранение, которые используются работодателями в Канаде для предоставления медицинских и стоматологических услуг своим работникам, проживающим в Канаде.
