Руководство по 401 (K) и IRA опрокидывания

Содержание

• Перевернув свой 401 (к) в ИРА
• Сохранение текущего плана 401 (k)
• Переход на новый 401 (к)
• Обналичивание Вашего 401 (k)
• Не переворачивайте акции работодателя
• Как сделать ролловер
• Суть

Когда вы покидаете работодателя по причинам, не связанным с выходом на пенсию, на новую работу или просто по собственному желанию, у вас есть четыре варианта вашего плана 401 (k). Вы можете:

• Раскатайте активы в IRA или Roth IRA. Сохраните ваши 401 (k) у вашего бывшего работодателя. Консолидируйте ваши 401 (k) в план вашего нового работодателя. Выведите ваши 401 (k)

Давайте посмотрим на каждую из этих стратегий, чтобы определить, какой из них лучше для вас.

Перевернув свой 401 (к) в ИРА

С вашей собственной IRA у вас есть больше контроля и больше выбора. Если вы не работаете в компании с очень качественным планом - обычно это крупные фирмы из списка Fortune 500 - IRA обычно предлагают гораздо более широкий спектр инвестиций, чем 401 (k) с. В некоторых планах есть только полдюжины средств на выбор, а некоторые компании настоятельно рекомендуют участникам вкладывать значительные средства в акции компании. Многие планы 401 (k) также финансируются за счет контрактов с переменным аннуитетом, которые обеспечивают уровень страховой защиты для активов в плане по стоимости для участников, которые часто работают до 3% в год. В зависимости от того, какого кастодиана и какие инвестиции вы выберете, сборы IRA, как правило, обходятся дешевле.

За небольшим исключением исключений, IRA позволяют использовать практически любой тип активов: акции, облигации, депозитные сертификаты (CD), паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды, инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и аннуитеты. Если вы хотите создать самонаправленную IRA, даже некоторые альтернативные инвестиции, такие как аренда нефти и газа, физическое имущество и товары, могут быть приобретены на этих счетах.

Традиционная ИРА

Основное преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши инвестиции теперь не облагаются налогом. Вы вносите деньги до уплаты налогов в IRA, и сумма этих взносов вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Если у вас есть традиционный 401 (k), перевод прост, так как эти взносы также были сделаны до вычета налогов. Однако налоговая отсрочка не будет длиться вечно. Вы должны заплатить налоги на деньги и их доходы позже, когда вы снимаете средства. И вы должны начать снимать их в возрасте 72 лет, правило, известное как получение обязательных минимальных распределений (RMD), независимо от того, работаете ли вы до сих пор или нет. (RMD также требуются от большинства 401 (k) с тех пор, как вы достигнете этого возраста, если только вы не работаете - см. Ниже.)

Раньше RMD начинались в возрасте 70-1 / 2 лет, но этот возраст был увеличен после принятия нового закона о пенсии, принятого в декабре 2019 года - Закона «Об обеспечении каждого сообщества повышением пенсии (SECURE)».

Рот Ира

В отличие от этого, если вы выбираете ролловер Roth IRA, вы должны немедленно рассматривать весь счет как налогооблагаемый доход. Теперь вы будете платить налог на эту сумму (федеральный подоходный налог, а также налоги штата, если применимо). Более того, вам понадобятся средства для уплаты налога и, возможно, придется увеличить удержание или уплатить предполагаемые налоги для учета обязательств. Однако при условии, что вы поддерживаете Roth IRA не менее пяти лет и соответствуете другим требованиям, все фонды - ваш взнос после вычета налогов плюс доходы по ним - не облагаются налогом.

Для RRA IRA не существует требований к распределению на весь срок службы, поэтому средства могут оставаться на счете и продолжать расти без учета налогов. Вы можете оставить это безналоговое гнездовое яйцо своим наследникам. Тем не менее, они должны будут снять учетную запись в течение десятилетнего периода после вашей смерти, согласно новым правилам, изложенным в Законе о БЕЗОПАСНОСТИ. Раньше они могли списывать средства со счетов на ожидаемую продолжительность жизни.

Если ваш план 401 (k) был аккаунтом Roth, его можно перенести только на IRA Roth. Это имеет смысл, поскольку вы уже заплатили налоги на средства, внесенные на указанный счет Roth. Если это так, вы не платите налог на опрокидывание в Roth IRA. Однако сделать переход от традиционного 401 (k) к Roth IRA - это двухэтапный процесс. Сначала вы переводите деньги в ИРА; затем вы превращаете его в IRA Рота.

Решая, какую ИРА выбрать

Где вы сейчас находитесь в финансовом отношении по сравнению с тем, где, по вашему мнению, вы будете, когда будете использовать средства? Ответ на этот вопрос может помочь вам решить, какой вариант ролловера использовать. Если вы находитесь в условиях высоких налогов и ожидаете, что вам понадобятся средства до пяти лет, Roth IRA может не иметь смысла. Вы заплатите высокий налоговый счет заранее, а затем потеряете ожидаемую выгоду от безналогового роста, который не будет реализован. И наоборот, если вы находитесь в скромной налоговой группе сейчас, но ожидаете, что в будущем она будет выше, налоговые затраты сейчас могут быть небольшими по сравнению с экономией налогов в будущем (при условии, что вы можете позволить себе платить налоги при пролонгации). сейчас).

Будут ли вам нужны деньги до выхода на пенсию? Помните, что все выплаты из традиционной IRA облагаются регулярным подоходным налогом плюс штраф, если вы моложе 59 лет, и они не имеют права на одно из исключений (например, покупка дома). В отличие от этого, снятие с Roth IRA взносов после уплаты налогов (переведенные средства, на которые вы уже заплатили налоги) никогда не облагается налогом. Вы будете облагаться налогом только в том случае, если вы снимаете прибыль с взносов до того, как вы в течение пяти лет удерживали счет; они также могут быть оштрафованы на 10%, если вы моложе 59 лет и не имеете права на исключение из штрафа.

Это не все или ничего, хотя. Вы можете разделить ваш дистрибутив между традиционным и Roth IRA (при условии, что администратор плана 401 (k) разрешает это). Вы можете выбрать любой сплит, который вам подходит (например, 75% для традиционной IRA и 25% для Roth IRA). Вы также можете оставить некоторые активы в плане.

Сохранение текущего плана 401 (k)

Если ваш бывший работодатель разрешил вам оставить ваши средства в размере 401 (к) после вашего отъезда, это может быть хорошим вариантом, но только в определенных ситуациях, говорит Колин Ф. Смит, президент The Retirement Company в Уилмингтоне, Северная Каролина. Во-первых, если ваш новый работодатель не предлагает 401 (k) или предлагает тот, который менее существенно менее выгоден. Например, старый план «может иметь инвестиционные возможности, которые вы не можете получить в новом плане», - говорит Смит.

Дополнительные преимущества сохранения вашего 401 (k) у вашего бывшего работодателя включают в себя:

• Поддержание производительности. Если ваша учетная запись в плане 401 (k) сработала для вас, значительно обогнав рынки с течением времени, тогда побеждайте. Фонды, очевидно, делают что-то правильно. Специальные налоговые льготы. Если вы уйдете с работы в год или после того, как вам исполнится 55 лет, и думаете, что начнете снимать средства до того, как вам исполнится 59½; снятие будет без штрафных санкций. Законная защита. В случае банкротства или судебных процессов 401 (k) подлежат защите от кредиторов федеральным законом. ИРА менее защищены; это зависит от государственных законов.

Закон 2005 года о предотвращении злоупотреблений банкротством и защите прав потребителей защищает от банкротства традиционные активы RRA или IRA на сумму до 1, 25 млн. Долл. США. Но защита от других типов суждений варьируется.

Некоторые вещи, которые следует учитывать при уходе с 401 (k) у предыдущего работодателя:

• Отслеживание нескольких разных учетных записей может стать затруднительным. Скотт Рейн, старший налоговый директор Schneider Downs & Co., в Питсбурге, штат Пенсильвания, говорит: «Если вы оставляете свои 401 (к) на каждой работе, становится очень трудно пытаться отслеживать все это. Гораздо проще объединиться в один 401 (k) или в IRA ». Вы больше не сможете вносить вклад в старый план и получать совпадения компаний, одно из больших преимуществ 401 (k), а в некоторых случаях Возможно, вы больше не сможете брать кредит из плана. Возможно, вам не удастся сделать частичное снятие средств, поскольку в будущем вам будет предоставлено единовременное распределение.

Помните, что если ваши активы составляют менее 5000 долларов, вам, возможно, придется уведомить администратора своего плана или бывшего работодателя о своем намерении остаться в плане; в противном случае они могут автоматически распределять средства между вами или IRA. Если на счету менее 1000 долларов, у вас может не быть выбора - многие 401 (k) на этом уровне автоматически обналичиваются.

Переход на новый 401 (к)

Если ваш новый работодатель разрешает немедленные пролонгации в свой план 401 (k), этот ход имеет свои преимущества. Вы можете привыкнуть к тому, чтобы администратор плана управлял вашими деньгами, и к дисциплине автоматических выплат заработной платы. Вы также можете вносить намного больше в год в 401 (k), чем в IRA.

В 2020 году сотрудники могут внести до 19 500 долларов в свой план 401 (k). Любой человек в возрасте 50 лет и старше имеет право на дополнительный взнос в размере 6 500 долларов США.

Еще одна причина, чтобы сделать этот шаг: если вы планируете продолжать работать после 72 лет, вы должны иметь возможность отложить получение RMD на средства, которые включены в план вашего нынешнего работодателя 401 (k), включая перечисление средств с вашего предыдущего счета. (До принятия нового закона RMD начинались с 70-1 / 2).

Преимущества должны быть аналогичны сохранению вашего 401 (k) у предыдущего работодателя. Разница: вы сможете делать дополнительные инвестиции в новый план и получать совпадения компании, пока вы остаетесь на новой работе.

В основном, однако, вы должны убедиться, что ваш новый план отлично. Если инвестиционные варианты ограничены или имеют высокую плату, или нет никакого соответствия компании, этот 401 (k), возможно, не лучший ход.

Если ваш новый работодатель более молодой предпринимательский персонал, он может предложить SEP IRA или SIMPLE IRA - квалифицированные планы на рабочих местах, ориентированные на малые предприятия (ими проще и дешевле управлять, чем планами 401 (k)). IRS разрешает переходы на 401 (k) с этим, но могут быть периоды ожидания и другие условия.

Обналичивание Вашего 401 (k)

Обналичивание денег обычно является ошибкой. Во-первых, вы будете облагаться налогом на деньги как обычный доход по вашей текущей налоговой ставке. Кроме того, если вы больше не собираетесь работать, вам должно быть 55 лет, чтобы не платить дополнительный штраф в размере 10%. Если вы все еще работаете, вы должны дождаться получения денег без штрафа до 59, 5 лет.

Таким образом, избегайте этого варианта, кроме как в реальных чрезвычайных ситуациях Если вам не хватает денег (возможно, вас уволили), снимите только то, что вам нужно, и переведите оставшиеся средства в IRA.

Не переворачивайте акции работодателя

Одно большое исключение из всего этого: если вы держите акции своей компании (или бывшей компании) в своем 401 (k), возможно, имеет смысл не пролонгировать эту часть счета. Причина - чистая нереализованная оценка (NUA). NUA - это разница между стоимостью акции, когда она поступила на ваш счет, и ее стоимостью, когда вы принимаете распределение.

Вы облагаетесь налогом на NUA только тогда, когда вы распределяете акции и решаете не откладывать NUA. Выплачивая налог на NUA сейчас, он становится вашей налоговой базой в акциях, поэтому, когда вы продаете его - немедленно или в будущем - ваша налогооблагаемая прибыль увеличивается по сравнению с этой суммой. Любое увеличение стоимости по сравнению с NUA становится приростом капитала. Вы даже можете немедленно продать акцию и получить режим прироста капитала (обычное требование о периоде удержания более одного года для режима прироста капитала не применяется, если вы не откладываете налог на NUA при распределении акций вам).

Напротив, если вы перенесете акцию на традиционную IRA, вы не будете платить налог на NUA сейчас, но вся стоимость акции на сегодняшний день, плюс оценка, будет учитываться как обычный доход при получении распределения.

Как сделать ролловер

Механика катания по плану 401 (k) проста. Вы выбираете финансовое учреждение, такое как банк, брокерская или онлайн-платформа для инвестирования, чтобы открыть с ними IRA. Сообщите администратору плана 401 (k), где вы открыли учетную запись.

Существует два типа опрокидывания: прямой и косвенный. Прямой перенос - это когда ваши деньги переводятся в электронном виде с одного счета на другой. Или администратор плана может вырезать для вас чек, выписанный на ваш счет, который вы вносите. Прямой ролловер (без проверки) - лучший подход.

При косвенном пролонгации средства приходят к вам на повторный депозит. Если вы берете деньги наличными, а не переводите их непосредственно на новый счет, у вас есть только 60 дней для внесения средств в новый план. Если вы пропустите крайний срок, вы будете подлежать удержанию налогов и штрафов.

Некоторые люди делают косвенный ролловер, если они хотят взять 60-дневный кредит со своего пенсионного счета.

Из-за этого крайнего срока, настоятельно рекомендуется прямой перенос ролловеров. В настоящее время во многих случаях вы можете перемещать активы напрямую от одного хранителя к другому, не продавая ничего - доверительного управляющего или перевод в натуральной форме. Если по какой-либо причине администратор плана не может перевести средства непосредственно в ваш IRA или новый 401 (k), сделайте чек, который они вам отправят, на имя новой учетной записи, заботясь о его хранителе. Это все еще считается прямым опрокидыванием. Однако, чтобы быть в безопасности, обязательно внесите средства в течение 60 дней.

В противном случае IRS заставит вашего предыдущего работодателя удержать 20% ваших средств, если вы получите чек, выданный вам. Важно отметить, что если у вас есть чек, выписанный непосредственно вам, налоги будут удержаны, и вам нужно будет найти другие средства, чтобы пролонгировать всю сумму вашего распределения в течение 60 дней.

Имейте в виду, однако, что если вы берете чек на новый план, но не получаете его в течение 60 дней, вы все равно получите штрафы.

Чтобы узнать больше о самых безопасных способах выполнения ролловеров и переносов IRA, загрузите публикации IRS 575 и 590 с веб-сайта IRS.

Суть

Когда вы уходите с работы, при принятии решения о том, подходит ли вам опрокидывание, нужно учитывать три момента:

1. ТарифыДиапазон и качество инвестиций в ваш 401 (k) по сравнению с правилами IRAT плана 401 (k) на вашей старой или новой работе

Ключевым моментом, который нужно помнить обо всех этих ролловерах, является то, что у каждого типа есть свои правила. Ролловер обычно не запускает налоги и не увеличивает налоговые сложности, если вы остаетесь в одной и той же налоговой категории. Это означает, что вы перемещаете обычный 401 (k) в традиционную IRA и Roth 401 (k) в традиционную IRA.

Обязательно проверьте баланс 401 (k), когда уходите с работы, и определитесь с порядком действий. Пренебрежение этим заданием может привести к тому, что у вас останется множество пенсионных счетов у разных работодателей, или даже будут применены жесткие налоговые санкции, если ваш прошлый работодатель просто отправит вам чек, который вы вовремя не реинвестировали должным образом.