Что такое доход от азартных игр?
Доход от азартных игр - это любые деньги, полученные от азартных игр или ставок на события с неопределенными результатами. Этот доход полностью облагается налогом и должен быть указан в федеральной налоговой декларации.
Ключевые вынос
- Доход от азартных игр - это любые деньги, полученные от азартных игр или ставок на события с неопределенным исходом. Этот доход полностью облагается налогом и должен сообщаться в Службу внутренних доходов (IRS). Налог, уплачиваемый с прибыли, не является прогрессивным: азартные игры резидента США доход облагается налогом по единой ставке 24 процента, независимо от выигранной суммы.
Как работает доход от азартных игр
Доход от азартных игр включает любые деньги, заработанные на азартных играх, будь то выигрыши в казино, лотереях, лотереях, скачках и собачьих бегах, бинго, кено, пул ставок или лотереи. Справедливая рыночная стоимость безналичных призов, таких как автомобили или праздничные дни, также классифицируется как доход от азартных игр.
В некоторых случаях от игорных заведений может потребоваться удержать 24 процента доходов по федеральному подоходному налогу, сообщив об этом в форме W-2G. это вручается победителю и отправляется в Службу внутренних доходов (IRS). Если удачливый игрок не получает форму W-2G от плательщика, он все равно должен сообщить в IRS обо всех доходах от азартных игр.
Казино также выдают форму W-2G, когда удержание не требуется для следующих типов выигрышей: 1200 долларов или больше от игровых автоматов или бинго, 1500 долларов или больше от игр кено, 5000 долларов или больше от покерных турниров.
Полная сумма дохода от азартных игр за вычетом стоимости ставки должна быть включена в налоговую декларацию лица. Согласно IRS, налогоплательщики, которые не являются профессиональными игроками, должны сообщать обо всех доходах от азартных игр, не включенных в W-2G как «прочие доходы» в форме 1040, стандартном документе IRS, который отдельные налогоплательщики используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. Об общем доходе от азартных игр, выигрышах, разделенных на двух или более человек, также следует сообщать в IRS.
Доход от азартных игр против потерь от азартных игр
Деньги, потерянные на азартные игры, также могут быть указаны в федеральной налоговой декларации. Однако существуют некоторые ограничения: потери в азартных играх, превышающие выигранные, не могут быть заявлены как списание налогов.
Другими словами, если игрок потратил 10 000 долларов США, чтобы выиграть 4 000 долларов США, он или она не сможет вычесть расходы в размере 10 000 долларов США или общие потери в размере 6 000 долларов США. Налоговые вычеты могут быть сделаны только на выигрышную сумму, в данном случае 4000 долларов.
Нерезиденты США и Канады не могут вычесть убытки от азартных игр, согласно данным IRS.
Преимущества дохода от азартных игр
Другое потенциальное преимущество для игроков состоит в том, что полученный доход не облагается налогом по прогрессивным ставкам, в отличие от обычных налогов на прибыль. Победители азартных игр всегда облагаются налогом в размере 24 процентов, ранее 25 процентов, независимо от того, выиграл ли игрок 1500 долларов на лошадях или 1 миллион долларов за покерным столом.
Между тем, жители неамериканских стран, как правило, облагаются налогом по единой ставке 30 процентов от своего дохода от азартных игр.
Особые соображения
Профессиональные игроки
К профессиональным игрокам, людям, которые регулярно играют в азартные игры, относятся по-разному. Все их доходы обычно считаются регулярным доходом и поэтому облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.
Профессиональные игроки сообщают о своих доходах от азартных игр как доходы от самостоятельной занятости, которые облагаются федеральным подоходным налогом, налогом на самозанятость и подоходным налогом штата.
Удержание подоходного налога
Игровые заведения обязаны удерживать 24 процента выигрышей и сообщать о них IRS, когда физическое лицо превышает определенные пороговые значения, определяемые как 5000 долл. США или более из лотереи, пулов ставок, лотерей или других операций по ставкам, а также при выигрышах, превышающих 300 раз сумма ставки.
Интересно, что казино не обязаны удерживать налоги или выдавать W-2G игрокам, которые выигрывают крупные суммы в определенных настольных играх, таких как блэкджек, кости и рулетка.
