Что такое полностью финансируемый документарный аккредитив (FFDLC)?
Полностью финансируемый документарный аккредитив (FFDLC) - это документально оформленный аккредитив, который служит письменным обещанием платежа, предоставленным покупателем продавцу. При полностью финансируемом аккредитиве средства покупателя для требуемого платежа хранятся на отдельном счете для использования при необходимости, аналогично процессу условного депонирования. Продавец получает оплату, когда все условия соглашения выполнены.
Понимание FFDLC
Аккредитивы обычно используются в коммерческих, международных операциях. Они позволяют покупателю управлять рисками международных деловых операций, а также получать поддержку путем обещания заемных средств. Аккредитив оформляется банком, который выступает в качестве третьей стороны в сделке.
Продавец может предъявлять определенные требования к финансовым учреждениям, от которых он будет принимать аккредитивы. Аккредитив является обязательным и юридическим документом, который продавец может принять и оспорить на законных основаниях, если оплата не производится в соответствии с подробными условиями.
Аккредитивы могут финансироваться или не финансироваться.
Полностью финансируемый документарный аккредитив - это аккредитив, в котором необходимые средства хранятся на отдельном счете, который служит своего рода условным депозитным счетом. Покупатели, использующие FFDLC, могут вносить часть своих средств и требовать финансирование от финансового учреждения для оставшейся части средств. Как правило, в FFDLC, покупателю необходимо начинать платить проценты по заемным средствам, как только они будут размещены на отдельном счете.
Покупатели и продавцы обычно работают с третьими сторонами для полного завершения транзакций, включающих все типы аккредитивов и, в частности, FFDLC. Продавец может хранить документарные аккредитивы в своем собственном банке, который затем выступает в качестве их агента. Банк-агент продавца может при необходимости управлять процессом сбора документов и может помочь продавцу легче получать платеж на свой счет.
Другие операционные процедуры также могут быть включены в документальный сборник. Некоторые документарные аккредитивы могут включать в себя положение на месте, которое требует, чтобы покупатель инициировал транзакцию, как только он получит указанные товары и сопроводительные документы.
В целом, FFDLC гарантирует продавцу, что у покупателя есть необходимые средства для транзакции, поскольку он доказывает, что покупатель перевел денежные средства на отдельный счет. С FFDLC покупатель не должен рисковать отправкой платежа продавцу, не зная, был ли товар фактически отправлен.
Полностью финансируемые документарные аккредитивы включают подробные положения, детализирующие все необходимые деловые и операционные положения. Такие условия могут включать пункты для подтверждения отправки, такие как коносамент с печатью таможни. Условия, при которых средства могут быть возвращены покупателю, такие как непредоставление продавцом коносамента в течение установленного времени, также изложены в FFDLC.
Финансируется и не финансируется
Аккредитивы могут финансироваться или не финансироваться. Полностью финансируемый документарный аккредитив обеспечит гарантию того, что денежные средства на сумму, необходимую для оплаты, были переведены на отдельный счет для оплаты при необходимости. Необеспеченные аккредитивы не откладывают средства специально через отдельный тип счета.
По неоплаченному аккредитиву банк, поддерживающий аккредитив, обещает оплатить, если покупатель не может сделать это в то время, когда требуется оплата. По неоплаченному аккредитиву банк может выплатить полную или частичную сумму в зависимости от средств, имеющихся у покупателя. Если банк должен выпустить средства для неоплаченного аккредитива, то проценты по заемным средствам в банке обычно не начнутся, пока не будут переведены.
Ключевые вынос
- FFDLC - это аккредитив, обеспеченный средствами условного депонирования. Предприятия могут использовать FFDLC для получения части или всех средств, переведенных на целевой депозитный счет для окончательного платежа. Аккредитивы могут быть разных типов и могут быть либо финансируемыми, либо ненакопительный.
Типы аккредитивов
Там могут быть многочисленные типы аккредитивов. Каждый может или не может быть профинансирован. Некоторые из наиболее распространенных типов аккредитивов включают в себя следующее:
- Коммерческий / документарный аккредитивОбеспеченный аккредитивОбратный аккредитивКредитная статья аккредитиваЗакрытая статья аккредитива
Финансовый учет по аккредитивам
Компании, возможно, должны сделать особые соображения для учета аккредитивов. Эти соображения могут зависеть от того, финансируется ли аккредитив или нет. Аккредитивы служат доступом к заемным средствам. Финансируемые аккредитивы могут включать в себя некоторые сборы или накопление процентов, в зависимости от соглашения.
В целом, на балансе может потребоваться информация о накопительном аккредитиве в качестве обязательства, если средства переводятся на отдельный счет и начинают накапливаться проценты. Необеспеченный аккредитив не обязательно должен отражаться в качестве обязательства в балансе до тех пор, пока аккредитив не будет использован в обмен на заемные средства.
Как правило, финансируемые и нефинансируемые аккредитивы связаны с кредитной линией. Крупные учреждения, использующие финансируемые аккредитивы, обычно имеют специальную кредитную линию, привязанную к их потребностям в аккредитиве.
