Что такое форма 1099-R?
Форма 1099-R - это налоговая форма из Службы внутренних доходов (IRS) для отчетности о распределении средств по аннуитетам, планам распределения прибыли, пенсионным планам, IRA, договорам страхования или пенсиям, в частности, к пассивным доходам и пенсионным планам.
Это одна из форм серии 1099, известная как возврат информации. Эти формы используются для отчета о различных типах доходов, которые человек может получать, кроме заработной платы, таких как доходы независимых подрядчиков, проценты и дивиденды, правительственные платежи и многое другое.
Он доступен для скачивания на сайте IRS.
Ключевые вынос
- Форма 1099-R используется для составления отчетов о выплатах по аннуитетам, планам распределения прибыли, пенсионным планам, IRA, договорам страхования или пенсиям. Любой, кто делает распределение более 10 долларов, требует форму 1099-R. Форма предоставляется эмитентом плана.
Понимание формы 1099-R
Согласно IRS, человеку, который делает любое из следующих распределений за 10 $, требуется форма 1099-R:
- Распределение прибыли или планы выхода на пенсиюЛичный индивидуальный пенсионный счет (IRA) Аннуитеты, пенсии, договоры страхования или планы выплаты пособий по случаю потери кормильца Постоянные выплаты и выплаты по полной потере трудоспособности по договорам страхования жизниАналичные подарочные аннуитеты
С другой стороны, лицо, получившее 1099-R по ошибке, должно немедленно связаться с хранителем плана, чтобы исправить ситуацию и избежать подачи неверной налоговой декларации.
Любой, кто получает 1099-R, должен включить сумму, указанную на нем, в свою налоговую декларацию и платить налоги соответственно.
Как подать форму 1099-R
Как и в случае других форм IRS, форма 1099-R должна также включать имя, адрес, номер телефона и идентификационный номер налогоплательщика плательщика. Он также должен содержать имя получателя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика.
Некоторые из других элементов, включенных в форму, включают валовое распределение, выплачиваемое в течение налогового года, сумму налогооблагаемого распределения, федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, любые взносы, внесенные в инвестиции, или уплаченные премии и код, представляющий тип распределения, сделанные владельцу плана. Форма предоставляется эмитентом плана.
