Что такое форма 1099-Q: выплаты из квалифицированных образовательных программ?
Форма 1099-Q: Выплаты из квалифицированных образовательных программ распределяются Службой внутренних доходов (IRS) лицам, которые получают выплаты со сберегательного счета Coverdell Education (ESA) или плана 529 от его или ее соответствующей инвестиционной компании. Форма используется человеком, чтобы заполнить и федеральные и государственные налоговые декларации.
Эта форма будет указывать сумму, внесенную со счета в брутто-распределениях за отчетный год. Эти валовые распределения затем сравниваются с расходами на образование, понесенными в течение года. Если распределение брутто превышает квалифицированные расходы на образование, то превышение облагается налогом. Если расходы превышают распределение, то лицо может использовать последующее превышение в счет налоговой скидки на образование.
Кто может подать форму 1099-Q: выплаты из квалифицированных образовательных программ?
Форма 1099-Q: Выплаты из квалифицированных образовательных программ должны регистрироваться должностными лицами или работниками, которые контролируют программу, учрежденную государственным или квалифицированным образовательным учреждением. Это может также быть подано любым, кто сделал распределение от квалифицированной программы обучения (QTP).
Как заполнить форму 1099-Q: выплаты из квалифицированных образовательных программ
Форма должна содержать имя, адрес, номер телефона и идентификационный номер плательщика / доверенного лица, а также имя, адрес, номер счета и идентификационный номер получателя.
Во вставке 1 будет указана валовая дистрибуция, будь то в денежной или натуральной форме, включая учебные кредиты или сертификаты, ваучеры, отказы или любые аналогичные предметы. Поле 2 будет иметь общее количество заработка. Поле 4 должно быть снято, если это передача доверенного лица доверенному лицу.
В период с 22 декабря 2017 года по 1 января 2026 года налогоплательщики могут перевести ограниченные средства из квалифицированной программы обучения на счет ABLE. Они могут сделать это без каких-либо штрафов или подоходного налога. Но ролловер должен произойти в течение 60 дней с момента распространения.
В течение отчетного 2018 года используйте поле 4 формы 1099-Q для переводов между доверенными лицами из QTP на счет ABLE. Автор может использовать Распределение 1 в полях 5 и 6, если он или она решит использовать Код Распространения.
Поскольку IRS получает очень мало форм 1099-Q, он был преобразован в заполняемый онлайн формат.
Скачать форму 1099-Q: выплаты из квалифицированных образовательных программ
Нажмите на эту ссылку, чтобы загрузить копию формы 1099-Q: Выплаты из квалифицированных образовательных программ.
Ключевые вынос
- Форма 1099-Q заполняется лицами, получающими выплаты со сберегательного счета Coverdell Education или плана 529. В нем указывается сумма, полученная со счета в брутто-распределениях за отчетный год. Эта форма должна быть заполнена должностными лицами или работниками, которые контролируют программу, установленную государственным или квалифицированным учебным заведением.
