Что такое метод фиксированной аннуитизации?
Метод фиксированной аннуитизации - это один из трех методов, с помощью которых ранние пенсионеры любого возраста могут получить доступ к своим пенсионным фондам без штрафа до достижения 59, 5 лет. Метод фиксированной аннуитизации делит остаток на счете пенсионера на коэффициент аннуитета, взятый из таблиц IRS для определения суммы годового платежа.
Коэффициент аннуитета основан на таблицах смертности IRS и процентной ставке, которая составляет менее 120% федеральной среднесрочной ставки. После определения суммы платежа ее нельзя изменить. Это также известно как 72 (т) распределения или практически равных периодических платежей (SEPP).
Как работает метод фиксированной аннуитизации
Двумя другими методами досрочного снятия пенсий без штрафных санкций являются метод фиксированной амортизации и метод обязательного минимального распределения. Каждый метод может привести к совершенно разным количествам распределения. Метод фиксированной аннуитизации является наиболее сложным, но иногда предлагает самые высокие выплаты.
Как правило, средства, снятые до 59, 5 лет, оцениваются в 10% за досрочное снятие средств. Средства должны быть выведены в виде практически равных периодических платежей, как указано в разделе 72 (t) Налогового кодекса. Они должны продолжаться в течение пяти лет или до тех пор, пока пенсионер не достигнет 59, 5, в зависимости от того, что дольше. Пенсионеры могут выбирать, получать ли их выплаты ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Если снятие средств прекращается, все средства, которые уже были сняты, подлежат штрафам за досрочное снятие средств.
Ключевые вынос
- Фиксированный метод аннуитизации - это способ для пенсионеров (которые хотят получить доступ к фондам до 59, 5 лет), чтобы получить доступ к пенсионным фондам, не подвергаясь штрафу в 10 процентов. Когда пенсионеры готовы получить доступ к своим пенсионным фондам, они могут выбрать конкретный своевременный план распределения, например, получать денежные средства ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. При использовании метода фиксированной аннуитизации существует три фактора: годовой платеж, коэффициент аннуитета и баланс счета.
Методы расчета IRS
Согласно IRS, «требуемый метод минимального распределения» состоит из баланса счета и ожидаемой продолжительности жизни (одиночная жизнь, равномерная жизнь, совместная жизнь и последний выживший, каждый из которых использует достигнутый возраст (ы) в год расчета распределения). оплата пересматривается каждый год.
Метод фиксированной амортизации состоит из остатка на счете, амортизированного в течение определенного количества лет, равного ожидаемой продолжительности жизни (одиночная жизнь, единый срок жизни или совместная жизнь и последний оставшийся в живых) и процентной ставке не более 120% федерального среднесрочного периода. темп.
После расчета годовой суммы распределения по этому методу такая же сумма в долларах должна быть распределена в последующие годы.
Фиксированный метод аннуитизации состоит из баланса счета, аннуитетного фактора и годового платежа. Коэффициент аннуитета рассчитывается на основе таблицы смертности в Приложении B Rev. Rul. 2002-62 и процентная ставка не более 120% федеральной среднесрочной ставки. После расчета годовой суммы распределения по этому методу такая же сумма в долларах должна быть распределена в последующие годы.
Решить, какой метод использовать, может быть сложно. Желательно получить профессиональную консультацию при раннем распространении.
