Что такое доля финансовых квот?
Доля финансовой квоты - это договор перестрахования, в котором уступающая компания несет ответственность за часть убытков, связанных с требованием. Акции финансовой квоты не требуют, чтобы передающая страховка компания-уступчик уплачивала франшизу, так как компания всегда будет нести ответственность за часть убытков. Компании, в том числе страховщики, часто рассматривают перестрахование как форму капитала. Это связано с тем, что договор перестрахования позволяет передающей компании перекладывать часть своего риска за пределы своего баланса на перестраховщика, тем самым уменьшая сумму капитала, которую она может использовать в случае требования.
Понимание финансовой квоты
Существует два вида перестрахования: превышение убытков и доля квоты. Превышение убытков по перестрахованию считается непропорциональным, поскольку сумма претензии, уплаченная перестраховщиком и передающей компанией, зависит от серьезности претензии. Перестрахование доли в квоте считается пропорциональным, поскольку передающая компания и перестраховщик покрывают одну и ту же сумму требования независимо от ее серьезности. Компания, выбирающая между этими двумя типами покрытия, должна была бы взвесить вероятность заявки с высокой степенью серьезности, поскольку заявки с высокой серьезностью с большей вероятностью сделают превышение покрытия убытков более экономичным.
Доля в финансовой квоте допускает избыточное облегчение, поскольку согласно установленному законом бухгалтерскому учету страховщики и перестраховщики должны незамедлительно начислять все затраты на приобретение в тот отчетный период, в котором написана компания, даже когда премия не начисляется в конце периода. Это называется предоплаченными затратами на приобретение в резерве незаработанных премий или доле в резерве незаработанных премий.
Пример доли финансовой квоты
Например, страховая компания изучает вопрос о заключении договора перестрахования с долей квоты или превышением убытков. Ставка доли установлена на уровне 75%, а превышение потерь покрывается на 100% после вычета в размере 75 000 долл. США. Требование в размере 100 000 долл. США обойдется компании-уступщику в размере 75 000 долл. США в рамках соглашения о перестраховании с превышением потерь, но в размере 25 000 долл. США в виде доли квоты. Требование в размере 1 000 000 долларов обойдется компании-уступщику в размере 75 000 долларов США в рамках соглашения о превышении убытков, но в размере 250 000 долларов США в виде доли квоты. Передающая компания предпочла бы соглашение о превышении убытков для претензии в размере 1 000 000 долл. США, поскольку она будет выплачивать 7, 5% от суммы претензии, а не 25%, которые она будет платить в виде доли квоты. Для претензии в размере 100 000 долл. США она предпочла бы долю по квоте, поскольку это позволило бы ей выплатить 25% от общей суммы претензии, а не 75% в рамках варианта с превышением потерь.
