Что такое приемлемые автоматические соглашения о взносах?
Приемлемые автоматические соглашения о взносах (EACA) устанавливают установленный по умолчанию процент от заработной платы сотрудника, который автоматически вносится на пенсионный счет. EACA применяются, когда работники не предоставляют четких инструкций относительно предналоговых взносов на квалифицированный пенсионный счет, предоставленный работодателем.
Понимание приемлемых автоматических схем взносов
В соответствии с Законом о защите пенсий 2006 года (PPA) были созданы приемлемые автоматические схемы выплаты взносов для поощрения более широкого участия работников в планах пенсионного обеспечения с установленными взносами, финансируемых за счет собственных средств. Перед созданием автоматических соглашений о взносах (ACA) работникам, как правило, приходилось делать утвердительный выбор, чтобы вносить определенный процент от своих доходов до вычета налогов в пенсионный план, предоставляемый работодателем.
ACA предоставляют работодателям расширенную правовую защиту для создания нового состояния по умолчанию, в котором работники, которые не предпринимают никаких действий в отношении своих планов, предоставляемых работодателем, производят выплаты по ставке, установленной планом. Теоретически, это повышает уровень участия в пенсионных планах, заставляя работников, которые не желают участвовать, делать утвердительный выбор отказаться от плана.
Предположим, что сотрудник присоединяется к фирме и игнорирует кучу кадровых документов о планах выхода на пенсию. Если фирма использует EACA, то сотрудник в конечном итоге получит зарплату с предналоговым доходом, внесенным в их пенсионный фонд, как указано в программе. Если работник решает не участвовать или решает увеличить или уменьшить процент взносов, ему придется явно отказаться от участия или заполнить документы, чтобы увеличить или уменьшить процент оплаты, включенной в план.
В соответствии с правилами плана сотрудник может иметь возможность возместить любые автоматические взносы, сделанные в течение 90 дней с момента вывода средств.
EACA по сравнению с QACA
PPA определяет два разных варианта для работодателей, которые хотят добавить автоматическое соглашение о взносах. EACA предъявляют более простые требования, чем другие альтернативные, квалифицированные механизмы автоматического вклада (QACA).
В рамках EACA участники автоматически вносят определенный, равномерный процент от своей валовой заработной платы в квалифицированный инвестиционный план, предоставляемый работодателем. Работодатели, использующие EACA, должны относиться ко всем сотрудникам, которые не предоставляют никаких явных инструкций по зачислению, одинаково, зачисляя их в один и тот же план с одинаковой ставкой взноса.
Работодатели также должны предоставлять своим сотрудникам надлежащее уведомление и информацию о плане, а также об их взносах и правах на отзыв. Некоторые планы предоставляют сотрудникам льготный период, в течение которого они могут снимать свои автоматические взносы без штрафа, если они решат не участвовать.
QACA предоставляют работодателям положения о безопасном убежище, освобождая их от тестирования фактического процента отсрочки и процента фактического вклада (ADP / ACP), которое должны пройти другие планы, чтобы гарантировать, что они не дискриминируют низкооплачиваемых сотрудников. В свою очередь, работодатели должны внести соответствующие взносы в соответствии с требованиями Службы внутренних доходов (IRS) и в течение двух лет должны предоставить соответствующие и неизбирательные взносы.
Отсроченный взнос по умолчанию для QACA также должен ежегодно увеличиваться, по крайней мере, с 3% в первый год до, по крайней мере, 6%, с максимумом 10% в любой год.
