Что такое пенсионный план без финансирования?
Пенсионный план без финансирования - это пенсионный план, управляемый работодателем, который использует текущий доход работодателя для финансирования пенсионных выплат по мере необходимости. Это отличается от плана пенсионного обеспечения, финансируемого авансом, когда работодатель систематически и заранее выделяет средства для покрытия любых расходов пенсионного плана, таких как выплаты пенсионерам и их бенефициарам.
Ключевые вынос
- Пенсионные планы без финансирования не имеют каких-либо активов, что означает, что пенсионные пособия обычно выплачиваются непосредственно из взносов работодателя. Так называемые пенсионные планы, эти пенсионные счета могут создаваться компаниями или правительствами. Государственные пенсионные программы многие европейские страны считаются необеспеченными планами.
Понимание не финансируемых пенсионных планов
Пенсионный план - это программа, предлагаемая некоторыми работодателями, которая обеспечивает замену заработной платы, когда работник больше не работает (например, когда работник уходит на пенсию). Когда работодатели предлагают пенсионный план, они могут планировать ожидаемые финансовые потребности пенсионного плана и регулярно откладывать определенную сумму денег - и вкладывать деньги в идеальный рост фонда или финансировать пенсионный план из текущих доходов.,
Не финансируемый пенсионный план иногда называют пенсионным планом с выплатой по факту. Многие государственные пенсионные программы, предоставляемые государством, не финансируются, а пособия выплачиваются непосредственно за счет текущих взносов и налогов работников. Пенсионные системы многих европейских стран не финансируются, и их пособия выплачиваются непосредственно из текущих налогов и взносов в систему социального обеспечения. Несколько стран имеют гибридные системы, которые частично финансируются. Испания создала Резервный фонд социального обеспечения, а Франция - Резервный фонд пенсий; в Канаде пенсионный план на основе заработной платы (CPP) финансируется частично, активы управляются Инвестиционным советом CPP, а система социального обеспечения США частично финансируется за счет инвестиций в специальные казначейские облигации США.
Напротив, полностью финансируемый - это термин, который описывает, когда пенсионный план имеет достаточные активы для обеспечения всех начисленных пособий. Чтобы полностью финансироваться, план должен быть в состоянии произвести все ожидаемые выплаты пенсионерам. Администратор плана может прогнозировать сумму средств, которая потребуется на ежегодной основе. Это может помочь определить финансовое состояние пенсионного плана.
Плати как сможешь
Как отдельные компании, так и правительства могут устанавливать пенсии по мере поступления. Уровень контроля, осуществляемого отдельными участниками пенсионного плана без финансирования, зависит от структуры плана и от того, является ли план частным или государственным. Не финансируемые пенсионные планы, управляемые правительствами, могут использовать слово «взнос» для описания денег, поступающих в фонд, но обычно эти взносы облагаются налогом по установленной ставке, и ни работники, ни работодатели, которые вносят взносы, не имеют никакого выбора относительно того, платят ли они или сколько они платят. в план. Тем не менее, частные пенсии, выплачиваемые по мере поступления, предлагают их участникам некоторую свободу действий.
Если работодатель предлагает пенсионный план с выплатой по факту, индивидуальный участник, скорее всего, сможет выбрать, какую часть своей зарплаты он хочет вычесть и внести свой вклад в будущие пенсионные выплаты. В зависимости от условий плана, участник может иметь возможность получать определенную сумму денег в течение каждого периода оплаты или вносить сумму единовременно. Это похоже на то, как финансируются несколько планов с установленными взносами, таких как планы 401 (k).
