ОПРЕДЕЛЕНИЕ Раннего Снятия
Досрочное снятие средств означает снятие средств со срочных инвестиций, таких как депозитное свидетельство (CD) до даты погашения, а также снятие средств с отложенного по налогу инвестиционного счета или пенсионного сберегательного счета до предписанного срока. время.
ОТКРЫТИЕ Рано Снятие
В обоих случаях, когда инвестор принимает досрочное снятие средств, он или она обычно берет комиссию. Этот сбор помогает удерживать частые снятия средств до конца периода раннего снятия средств. Таким образом, инвестор, как правило, выбирает досрочное снятие средств только в том случае, если есть серьезные финансовые проблемы или если он или она заметно лучше используют средства.
Например, в IRA, если владелец счета снимает деньги в возрасте до 59, 5 лет, эта сумма облагается штрафом за досрочное снятие в размере 10%. Однако, если отзыв соответствует одному из следующих условий, он может быть освобожден от штрафа:
- Средства предназначены для покупки или восстановления первого дома для владельца счета или квалифицированного члена семьи (ограничено до 10 000 долларов США на всю жизнь). Владелец счета становится инвалидом до того, как произойдет распределение. Получатель получает активы после смерти владельца счета. Активы используются для покрытия медицинских расходов, которые не были возмещены, или для медицинского страхования, если владелец счета теряет страховку своего работодателя. Распределение является частью программы SEPP (Существенный равный периодический платеж). Оно используется для расходов на высшее образование. распределяется в результате налога IRS. Это возврат на не подлежащие вычету взносы.
Досрочное снятие средств и требуемые минимальные распределения
Напротив, с помощью штрафов за досрочное снятие средств, с другой стороны, владелец счета может быть оштрафован, если он / она не снимает средства на определенный момент. Например, в традиционном, квалифицированном плане SEP или SIMPLE IRA участники должны начинать снятие средств с 1 апреля следующего года, когда им исполняется 70 лет. Каждый год пенсионер должен снимать определенную сумму, основываясь на текущем расчете требуемого минимального распределения (RMD). Как правило, это определяется путем деления справедливой рыночной стоимости предыдущего пенсионного счета на конец года на ожидаемую продолжительность жизни.
Счета для досрочного снятия средств и отложенных налогов
Досрочное снятие применяется к инвестиционным счетам с отложенным налогом. Два главных примера этого - традиционные IRA и 401 (k). На традиционном индивидуальном пенсионном счете (IRA) физические лица направляют доход до вычета налогов на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом налогов; Прирост капитала или дивиденды не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты В то время как работодатели могут спонсировать IRA, отдельные лица также могут настроить их индивидуально.
В спонсируемом работодателем 401 (k) работники, имеющие право на получение помощи, могут вносить отсрочку в виде заработной платы в период после уплаты налогов и / или до вычета налогов. Работодатели имеют возможность делать соответствующие или неотборные взносы в план от имени соответствующих сотрудников, а также могут добавлять функцию распределения прибыли. Как и в случае с IRA, прибыль в 401 (k) начисляется с отсрочкой по налогу.
