Содержание
- C Corporation
- S Corporation
- Частные предприниматели
- LLC с несколькими владельцами
- Суть
Ответ на этот вопрос действительно зависит от типа юридического лица, через которое работает ваш бизнес. Предприятия могут работать как любое из следующего:
- Общество с ограниченной ответственностью с одним членом, облагаемое налогом как единоличное владение
Ключевые вынос
- Если вы владеете бизнесом, который продает дом себе, вы можете облагаться налогом в зависимости от того, как организован бизнес. Каждое юридическое лицо имеет уникальные налоговые преимущества и недостатки, в зависимости от характера бизнеса. Давайте ответим на этот вопрос, юридическое лицо юридическим лицом. Вы можете быть обязаны налогом на прирост капитала, а также потерять некоторые льготы при продаже, которые вы могли бы получить, если бы владели домом лично.
C Corporation
Не будет никакого налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе при продаже, но будет регулярный корпоративный подоходный налог, если прибыль будет получена на дом. Причина: корпорации C не имеют никаких льготных ставок налога на прирост капитала. Как правило, весь доход, признанный бизнесом, работающим через традиционную C-корпорацию, облагается налогом по ставке корпоративного подоходного налога - фиксированный 21% по состоянию на 2018 год. Любая продажа активов корпорацией акционеру облагается налогом, если существует выручка от продажи, в том числе и дома.
Кроме того, цена продажи должна представлять собой так называемую цену на расстоянии вытянутой руки, то есть она представляет собой то, что независимая третья сторона заплатит за дом. Иными словами, не стоит брать с себя 100 долларов за жилую площадь в 25 000 квадратных футов с бассейном и гаражом на три машины. Другими словами, если IRS определила, что продажная цена дома находится не на расстоянии вытянутой руки, то существует множество дистрибьюторов. связанные вопросы, которые могут применяться.
S Corporation
Продажа дома корпорацией S одному из ее акционеров будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала (если корпорация владела домом более одного года). Корпорация S обычно не платит подоходный налог; все статьи доходов и убытков передаются отдельным акционерам. Таким образом, эта прибыль будет передана соответствующему акционеру, который должен сообщить об этом в своей индивидуальной налоговой декларации. Вот другие вопросы, такие как возврат амортизации, если дом использовался в коммерческих целях.
Одиночный член ООО и ИП
Единоличные LLC и индивидуальные предприниматели облагаются налогом одинаково на федеральном уровне. Если дом использовался в коммерческих целях и принадлежал LLC (то есть название было на имя LLC), то прибыль от продажи должна была бы быть сообщена владельцем LLC на его или ее физическом лице. декларация о подоходном налоге Если бы ООО принадлежало дому более одного года, то владелец рассматривал бы прибыль как прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Что касается единоличного владения, дом может быть назван только на имя человека, который управлял единоличным владением. Поскольку титул не меняется, продажа и получение прироста капитала не осуществляются, пока человек не продаст дом независимой третьей стороне. Правила возврата амортизации будут применяться, если дом будет использоваться компанией, будь то ООО или единоличное предприятие.
LLC с несколькими владельцами, облагаемая налогом как партнерство и генеральное партнерство
Правила, которые применяются к корпорации, будут идентичны в этом сценарии, а это означает, что любая долгосрочная прибыль с капитала будет облагаться налогом только в пределах LLC.
Партнерства аналогичны S корпорациям в том, что отдельные статьи доходов и убытков не облагаются налогом в рамках партнерства, а передаются отдельным партнерам и облагаются налогом на их индивидуальные налоговые декларации. Таким образом, любая продажа дома партнерством облагается налогом для отдельных партнеров, а не для партнерства. Если бы товарищество владело домом более одного года, то прибыль получала бы право на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, которая в настоящее время составляет 15%.
Суть
Реальной проблемной проблемой в отношении дома, принадлежащего бизнесу, является потеря исключения продажи дома. Это положение позволяет домовладельцам, которые продают свое основное место жительства, значительно исключить прибыль от налогообложения (250 000 долл. США, если они не замужем; 500 000 долл. США в случае совместной регистрации). Когда дом принадлежит бизнесу, это исключение продажи дома теряется, как и в любой налоговой операции, само собой разумеется, что люди должны обратиться за советом к CPA или налоговому адвокату.
Для получения дополнительной информации см.: «Должны ли вы включить свой бизнес?»
