Что такое прямой ролловер?
Прямое переключение - это квалифицированное распределение приемлемых активов из квалифицированного плана, плана 403 (b) или государственного плана 457 в традиционный план IRA, квалифицированный план 403 (b) или план правительства 457. Это также может быть распределение из IRA в квалифицированный план, план 403 (b) или план правительства 457. Прямое переключение фактически позволяет пенсионному накопителю переводить средства с одного пенсионного счета на другой без штрафа и без создания налогооблагаемого события.
Ключевые вынос
- Прямое переключение позволяет пенсионерам переводить средства с одного квалифицированного счета (например, плана 401 (k)) непосредственно на другой (например, IRA). Первоначальный хранитель фонда составляет чек или банковский перевод на новый хранитель счета, а не владелец счета. Целью пролонгации является сохранение статуса этих активов с отложенным налогообложением без создания налогооблагаемого события или штрафов. Чтобы избежать штрафов и налогов, пролонгация должна быть произведена в течение 60 дней после снятие средств с первоначального счета.
Как работают прямые ролловеры
Ролловер происходит, когда кто-то снимает наличные или другие активы из одного приемлемого пенсионного плана и вносит все или часть этого в другой приемлемый план. Владелец аккаунта может быть подвергнут штрафу, если транзакция не будет завершена в течение 60 дней. Транзакция ролловера не облагается налогом, если только ролловер не относится к Roth IRA, но IRS требует, чтобы владельцы аккаунта сообщили об этом в своей федеральной налоговой декларации. Для создания прямого ролловера владелец аккаунта должен попросить администратора своего плана составить чек и отправить его непосредственно в новый 401 (k) или IRA. При переносах между IRA и IRA опекун из одного плана отправляет оплаченную сумму опекуну из другого плана. Если владелец счета получает чек со своего существующего IRA или пенсионного счета, он или она может обналичить его и внести средства в новый IRA. Тем не менее, он или она должны завершить процесс в течение 60 дней, чтобы избежать подоходного налога на вывод средств. Если он или она пропускает 60-дневный крайний срок, IRS рассматривает сумму как раннее распределение.
Активы прямого пролонгации подлежат оплате квалифицированному плану, хранителю или доверенному лицу IRA, а не физическому лицу. Распределение может быть оформлено в виде чека на новый счет. Например, если человек решает сменить работодателя и переместить свои пенсионные активы, созданные со временем в пенсионный план первого работодателя, он должен согласовать с администратором плана, часто фирмой по управлению активами, такой как Fidelity или Vanguard, чтобы закрыть счет и написать проверка баланса счета новому хранителю IRA.
Некоторые фирмы взимают плату за эту услугу, хотя они обычно не являются существенными. С другой стороны, фирмы часто взимают небольшую плату за открытие новых счетов. Если работник начинает новую работу, часто этот новый работодатель берет на себя расходы по созданию нового пенсионного счета. Иногда работнику приходится ждать несколько лет или переходного периода, прежде чем она сможет иметь право открыть новый пенсионный счет и попросить своего работодателя начать делать взносы.
Прямой переход и квалифицированные пенсионные планы
Как отмечалось выше, прямые пролонгации применяются к квалифицированным пенсионным планам. Это планы, которые соответствуют определенным критериям, таким как недискриминация среди работников, чтобы иметь право на определенные налоговые льготы. К ним относятся работодатель, который вычитает налоговые вычеты за взносы, которые они вносят в план, работники, которые вычитают налоговые вычеты по своим собственным взносам, и заработная плата по всем взносам, отложенная до тех пор, пока не будет отозвана.
Два основных типа квалифицированных планов - это планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Пенсионный план с установленными выплатами - это более традиционный пенсионный план, в котором выплаты основаны на определенной формуле, часто включающей количество лет службы работника и коэффициент заработной платы. Планы с установленными взносами распределяют деньги между участниками плана на основе процента от заработка каждого сотрудника. Чем дольше сотрудник участвует в плане, тем выше растет остаток на счете, в том числе на основе доходов от инвестиций.
