Что такое корпоративный пенсионный план?
Корпоративный пенсионный план - это пособие, обеспечивающее доход при выходе на пенсию в зависимости от стажа работы сотрудника в компании и истории заработной платы.
Пенсионные планы для американских рабочих стали редкостью за пределами государственной занятости. По данным Бюро статистики труда, в 2019 году доля работников органов государственного управления и местного самоуправления, которые участвовали в плане выхода на пенсию на рабочих местах, составляла приблизительно 84%. Из этих работников около 78% имели реальный пенсионный план, и, по оценкам, 17% имели другой тип пенсионных накоплений.
В настоящее время лучший доступ к пенсионным планам в частном секторе осуществляется через очень крупные компании; Однако пенсии в корпоративной Америке быстро исчезают. В 2019 году только 13% работников частного сектора имели пенсионные планы; их заменяют популярные 401 (k) и другие планы с установленными взносами.
Ключевые вынос
- Пенсионные планы становятся все более редкими в частном секторе, хотя большинство государственных служащих получают их. В пенсионном плане с установленными выплатами компания обязуется выплачивать определенную сумму пожизненного вознаграждения каждому подходящему работнику в зависимости от его или ее стажа работы. и зарплата при выходе на пенсию. Пенсионный план с установленными взносами требует, чтобы компания или работник, или оба, вносили регулярные суммы на пенсионный доход, а выплаты зависят от доходности инвестиций.
Понимание корпоративных пенсионных планов
Как правило, пенсионные планы имеют период наделения правами, который требует, чтобы сотрудники проработали в компании в течение минимального количества лет, прежде чем получить право на участие. Индивидуальное пособие зависит от стажа работы сотрудника и истории заработной платы в компании. В прошлом работодатели были полностью ответственны за вклад в план, но это становится все более редким.
Двумя наиболее распространенными типами пенсионных планов являются план с установленными выплатами и план с установленными взносами. План с установленными выплатами представляет собой традиционный подход к пенсиям, а план с установленными взносами - это модель, которая широко применяется в последние годы.
Пенсионный план с установленными выплатами
В плане с установленными выплатами компания берет на себя обязательство по выплате определенной суммы в течение срока службы сотрудника. Пособие рассчитывается до выхода на пенсию работника с использованием формулы, основанной на возрасте работника, стаже работы и заработной плате при выходе на пенсию. В США максимальная пенсия, разрешенная в соответствии с планом с установленными выплатами в 2020 году, составляет 230 000 долларов США по сравнению с 225 000 долларов США в 2019 году; максимальная выгода подлежит корректировке стоимости жизни (COLA) в последующие годы.
Планы с установленными выплатами могут финансироваться исключительно работодателем или совместно работодателем и работником. Пенсионный фонд финансируется из пула средств, из которого производятся периодические выплаты пенсионерам. Выплаты основаны на формуле, которая рассчитывает взносы, необходимые для достижения установленного пособия. Формула учитывает ожидаемую продолжительность жизни работника, нормальный возраст выхода на пенсию, возможные изменения процентных ставок и размер ежегодного пенсионного пособия.
13%
Процент работников частного сектора США, которые участвовали в пенсионных планах в 2019 году.
Пенсионный план с установленными взносами
Планы с установленными взносами не гарантируют установленную сумму пособия. Взносы вносятся на счет физического лица работодателем, работником или обоими. Взносы инвестируются, а доходы от инвестиций зачисляются на счет работника или списываются с него в случае возникновения убытков. В США наиболее известным пенсионным планом с установленными взносами является сберегательный пенсионный план (TSP), который открыт для федеральных служащих и членов Вооруженных сил.
Выплата по этому плану зависит от успешности инвестиций в пенсионный план. После выхода на пенсию счет участника предоставляет пенсионное пособие, обычно через аннуитет, и выплаты колеблются в зависимости от стоимости счета.
Планы с установленными взносами получили широкое распространение в последние годы и в настоящее время являются доминирующей формой пенсионного плана в частном секторе во многих странах. Количество планов с установленными взносами в США неуклонно растет, поскольку работодатели считают, что они более доступны, чем планы с установленными выплатами.
