Что такое основной капитал?
Основной капитал относится к минимальному размеру капитала, который должен иметь под рукой такой благотворительный банк, как сберегательный банк или сберегательно-ссудная компания, чтобы соответствовать требованиям Федерального банка жилищного займа (FHLB). Эта мера была разработана в качестве гарантии защиты потребителей от непредвиденных потерь.
Ключевые вынос
- Базовый капитал - это минимальная сумма капитала, которую благотворительные банки должны поддерживать, чтобы соответствовать правилам Федерального банка по домашнему кредиту. В сочетании с взвешенными по риску активами базовый капитал используется для определения коэффициентов общего капитала первого уровня (CET1), на которые регулирующие органы полагаются для определения Требования банка к капиталу. Требования СЕТ1 стали более жесткими после финансового кризиса 2008 года.
Правила Федерального банка по домашнему кредиту требуют, чтобы банки имели основной капитал, который составляет минимум 2% от общих активов банка, что может повлечь за собой собственный капитал (простые акции) и объявленные резервы (нераспределенные активы). Созданный для обеспечения защиты потребителей при создании финансовых счетов, основной капитал составляет значительную часть капитала 1-го уровня, который регуляторы рассматривают как показатель финансовой устойчивости банка.
Капитал 1 уровня относится к отношению основного основного капитала банка ко всей сумме взвешенных по риску активов (совокупных активов, взвешенных по кредитному риску), которыми владеет банк. Взвешенные с учетом риска активы определяются Базельским комитетом по банковскому надзору, органом банковского надзора, созданным руководителями центрального банка из более чем десятка стран.
Банки считаются менее подверженными банкротству, если у них больше основного капитала и меньше взвешенных по риску активов. С другой стороны, регуляторы считают банки склонными к банкротству, если верно обратное.
Пример уровня 1
Чтобы лучше понять, как работают коэффициенты уровня 1, рассмотрим следующий сценарий. Предположим, что Дружелюбный банк, который владеет 3 долларовыми активами, предоставляет клиенту 20 долларов. Предполагая, что этот кредит, который теперь позиционируется как актив в размере 20 долларов США на балансе банка, имеет вес риска 80%. В этом случае Дружественный Банк несет активы, взвешенные по риску, на 16 долларов США (20 × 80%). Принимая во внимание его первоначальный капитал в 3 доллара, коэффициент 1-го уровня Дружественного банка рассчитывается как 3/16 или 19%.
Согласно последним данным, коэффициент капитала 1 уровня установлен на уровне 4%. Таким образом, Дружественный банк в настоящее время будет соответствовать действующим правилам банковского управления.
Понимание основного капитала
После финансового кризиса 2008 года регулирующие органы начали уделять больше внимания капиталу банков 1-го уровня, который не только состоит из основного капитала, но также может включать не подлежащий погашению, не кумулятивный привилегированный капитал. Это более строгое, чем типичные коэффициенты капитала, которые также могут включать уровень 2 и капитал менее качественного качества. Ожидается, что финансовые учреждения будут придерживаться коэффициентов достаточности капитала Уровня 1, определенных в правилах Базеля III, которые были выпущены для улучшения банковского регулирования и надзора при минимизации возможности будущего финансового кризиса.
Увеличение требований к капиталу было установлено в первую очередь из-за того, что истощение капитала происходило в больших количествах в крупных финансовых институтах США. Согласно исследованиям, в двенадцати учреждениях произошло снижение коэффициента достаточности капитала свыше 300 базисных пунктов, а в восьми таких учреждениях произошло снижение коэффициента достаточности капитала более 450 базисных пунктов.
Чтобы обеспечить соответствие своих требований к капиталу требованиям Базель III, банки предприняли ряд мер, в том числе избавились от неработающих и рискованных активов и сократили численность персонала. Кроме того, некоторые финансовые институты также объединились с хорошо капитализированными организациями в стратегических усилиях по увеличению их капитала. Такие слияния приводят к снижению взвешенных по риску активов и повышению доступности основного капитала для обеих вовлеченных сторон банка.
