Содержание
- Преимущества Roth IRAs
- Дело о преобразовании Рота
- Дело против преобразования Рота
- Как сделать преобразование Roth IRA
- Recharactarization
- Суть
Конвертация Roth IRA позволяет вам переводить деньги из традиционной IRA в Roth IRA. Это позволит вам воспользоваться многими преимуществами Roth IRA, включая безналоговые выплаты при выходе на пенсию и отсутствие минимальных выплат в течение вашей жизни. Но является ли преобразование Roth IRA всегда финансовым ходом, если говорить финансово?
Ключевые вынос
- Конвертация Roth IRA позволяет вам конвертировать традиционную IRA в Roth IRA. Вы сразу должны причитаться с налогов на причитающуюся сумму, но квалифицированные выплаты при выходе на пенсию не будут облагаться налогом. Конверсия имеет смысл, если вы ожидаете более высокая налоговая шкала в будущем. Благодаря новым налоговым законам, принятым в 2017 году, конверсия больше не может быть возвращена к традиционной ИРА.
С тех пор как Roth IRA были впервые представлены в 1998 году, многие владельцы традиционных IRA смотрели на них с завистью. Это потому, что у IRA Рота есть как минимум два преимущества по сравнению с традиционным.
Преимущества Roth IRAs
Во-первых, любые деньги, которые вы снимаете с Рота, не облагаются налогом, при условии, что вам 59, 5 лет или более, и прошло не менее пяти лет с момента вашего первого взноса в Рот. Напротив, снятие средств с традиционной IRA облагается налогом как обычный доход.
Во-вторых, традиционные владельцы IRA должны начать брать требуемые минимальные распределения (RMD) со своих счетов к «1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вы достигли возраста 70 1/2», согласно IRS. Владельцы Roth, однако, могут оставить свои счета нетронутыми, пока им не понадобятся деньги. И они могут передать весь отчет своим наследникам.
Хотя есть компромисс. Традиционные владельцы IRA, которые имеют право получить налоговые льготы за деньги, которые они положили на свои счета. Рот владельцы не делают; они положили деньги после уплаты налогов на свой счет.
К счастью, для владельцев традиционных IRA, которые жаждут Рота, закон допускает преобразования. В свое время только люди с доходами ниже определенной суммы могли выполнять преобразования Roth IRA, но ограничения были сняты с 2010 года. Однако ограничения по-прежнему применяются к взносам Roth.
Конечно, только потому, что вы можете конвертировать, не так ли? Вот некоторые из плюсов и минусов.
Дело о преобразованиях Roth IRA
1. Вы можете сэкономить на налогах в долгосрочной перспективе.
Когда вы конвертируете часть или все деньги в вашей традиционной IRA в Roth, вы должны платить подоходный налог в этом году с конвертированной суммы. Несмотря на это, конвертация может быть разумным шагом, если в последующие годы вы окажетесь в более высоком предельном налоговом диапазоне или если налоговые ставки в целом возрастут.
После того, как вы заплатите налог на эти деньги, он не облагается налогом, независимо от того, как могут изменяться налоговые ставки. И все деньги, которые вы зарабатываете на этом счете, также не облагаются налогом. Деньги в традиционной IRA не облагаются налогом, пока вы их не снимите. Но как только вы возьмете это, вы должны будете платить налоги как с первоначальных взносов, так и с того, что они заработали с течением времени.
«Когда дело доходит до конвертации, время имеет существенное значение как минимум по трем причинам», - говорит Мэтью Дж. Уре, вице-президент Anthony Capital, LLC-Southwest Region, Сан-Антонио, штат Техас.
«Во-первых, деньги, вложенные в рот, должны иметь пять лет для того, чтобы защитить любой рост от налогов. Во-вторых, часто, проводя конверсию в течение нескольких лет, вы можете минимизировать нарушение вашей текущей налоговой ситуации. Наконец, возможность обращения не является правом, гарантированным Конституцией, - скорее, это лазейка, которая открылась после истечения срока действия первоначального законодательного запрета, и лазейка, которая недавно подверглась нападению. Хотя новая администрация кажется более склонной к сохранению конверсий на данный момент, заявления обеих политических партий подчеркивают тот риск, который необходимо предпринять, чтобы отложить желаемое обращение »
2. Вы избежите RMD и суровых штрафов.
С традиционными ИРА, Вы должны начать принимать RMD в возрасте 70 1/2. В противном случае вы столкнетесь с большим налоговым штрафом - 50% от суммы, которую вы не смогли снять. И, конечно же, вы должны будете платить подоходный налог с того, что вы вывозите.
С Roth, с другой стороны, RMD никогда не нужны в течение вашей жизни. Если у вас есть другие источники дохода и вам не нужны деньги в вашем Роте для расходов на проживание, вы можете сохранить их для своих благодарных наследников.
«Roth IRA могут быть хорошим инструментом планирования недвижимости и налогообложения, потому что они не подлежат RMD. И до тех пор, пока вы получаете доход, вы можете продолжать делать взносы в любом возрасте », - говорит Стивен Ришалл, эксперт по планированию выхода на пенсию и партнер-основатель 1080 Financial Group в Лос-Анджелесе, Калифорния.
3. Это может быть единственный способ получить один.
Преобразование традиционных сбережений IRA в IRA Roth
Дело против Рота IRA преобразований
1. В долгосрочной перспективе вы можете платить больше налогов.
Переход от традиционного IRA к Roth может иметь смысл, если в будущем возрастут ставки подоходного налога (лично для вас или всей страны). Но если вы, вероятно, позже окажетесь в более низкой налоговой категории, как многие люди после выхода на пенсию, вам лучше подождать.
2. Вы столкнетесь с большой налоговой накладной сейчас.
В зависимости от того, сколько вы конвертируете, ваш налоговый счет может быть значительным, и деньги для его оплаты должны будут откуда-то приходить. Если вы планируете покрыть налоги, снимая дополнительные деньги с вашего традиционного IRA, вы, как правило, будете подвергаться штрафу в 10% за досрочное снятие средств, если вам меньше 59 лет 1/2
Даже если вас не оштрафуют, вы все равно будете сокращать свои пенсионные сбережения, чтобы платить налоги. Взятие денег со счетов, не связанных с выходом на пенсию, - лучшая идея, но не идеальная. Передавая это IRS сейчас, вы пожертвуете всем, что бы оно могло заработать, если бы вы сохранили его.
«Если вы сделаете конвертацию, вы сможете заплатить налоги из внешнего источника. В противном случае математика не способствует преобразованию. Всегда помните, что вы не конвертируетесь в вакууме, и необходимо оценить общую картину », - говорит Моррис Армстронг, основатель Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Pros
-
Даже если вы будете должны платить налог на конвертированную сумму, вы можете сэкономить на налогах в долгосрочной перспективе.
-
Там нет обязательных минимальных распределений в течение вашей жизни.
-
Вы можете отозвать свой вклад в любое время.
Cons
-
Вы должны налог на конвертированную сумму - и это может быть существенным
-
Вы можете не получить выгоды, если ваша будущая налоговая шкала ниже, чем сейчас.
-
Вы должны подождать пять лет, чтобы снять безналоговые выплаты, даже если вам уже исполнилось 59 лет или больше.
Как сделать преобразование Roth IRA
Вы также можете сделать ролловер самостоятельно, сняв деньги с вашего традиционного IRA и положив их на счет Roth. Однако это самый рискованный вариант. Если вы не завершите ролловер в течение 60 дней, деньги облагаются налогом и могут быть подвергнуты штрафам.
Более того, он больше не будет в IRA - Roth или традиционном - и он утратит преимущество отложенного или безналогового роста.
Recharactarization
Рекариктаризация была обращением преобразования IRA, например, из IRA Рота обратно в традиционную IRA, как правило, для достижения лучшего налогового режима. Стратегия повторного перехода от Рота к традиционной ИРА была запрещена Законом о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года.
Повторная характеристика в основном проводилась после преобразования с традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA) в IRA Roth, хотя они могли бы пойти и другим путем. Традиционное преобразование в рота, также известное как «переворачивание», может привести к значительному и неожиданному налоговому бремени - настолько, что человек, который сделал преобразование, может решить отменить его, что приведет к повторной характеристике.
Суть
Преобразование традиционной IRA в Roth IRA может в будущем обеспечить беспошлинные доходы и преимущества планирования недвижимости. Но теперь вам придется платить налоги с денег по более высокой ставке, чем вы должны на пенсии.
«В записке о планировании всегда приятно иметь диверсификацию налогов среди имеющихся у вас пенсионных счетов - прежде всего потому, что без хрустального шара мы не можем гарантировать, какие налоговые ставки будут в будущем. Лучше иметь инструменты для реагирования на любую налоговую среду, чем делать ставку «все в одном» на то, какие ставки будут », - советует Дэвид С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Эшвилле, Северная Каролина.
