Если вы владелец малого бизнеса, и в ближайшем будущем ожидается выход на пенсию, вы можете рассмотреть пенсионный план с балансом денежных средств. Это может соответствовать вашим целям пенсионных накоплений, а также удовлетворению потребностей ваших сотрудников.
Этот тип пенсионного плана для сотрудников требует, чтобы вы вносили процент от годовой заработной платы каждого сотрудника, обычно 5% плюс процентный кредит, для инвестиций на пенсию. Работодатель также может вносить взносы от своего имени.
Как работает пенсия баланса наличными
При выходе на пенсию пенсионный план с балансом денежных средств предлагает работникам (и их работодателям) выбор. Они могут взять деньги, которые были отведены для них единовременно, или выбрать ежемесячный платеж на основе баланса. Ежемесячная оплата основана на годах службы и наивысшей зарплате за три года подряд, а также на индивидуальной продолжительности жизни.
Ключевые вынос
- Пенсия с балансом наличности наиболее привлекательна для владельцев малого бизнеса, в котором преобладают работники с высоким доходом, такие как кабинеты врачей и юридические фирмы. Она отличается высокими лимитами взносов и благоприятным налоговым режимом. Она имеет некоторые признаки 401 (k). но выплаты при выходе на пенсию не подвержены рыночным колебаниям.
Хорошей частью, особенно для пожилых работников, является то, что допустимые суммы, которые могут быть депонированы, по существу не ограничены. Лимит установлен на максимально допустимую выплату. На 2019 год лимит на выплату пенсии составляет 225 000 долларов в год. Работая оттуда, пожилой профессионал мог вкладывать около 300 000 долларов в год.
Сходства с 401 (к)
Пенсионные планы с балансом денежных средств представляют собой пенсионные планы с установленными выплатами с небольшим поворотом в 401 (k). Работодатель зачисляет на счет каждого участника определенный процент от годовой компенсации плюс установленную процентную ставку.
65-летний профессионал мог заплатить до 285 000 долларов в 2020 году и при этом пополнить счет 401 (k) или IRA.
Но, как и в случае любого пенсионного плана с установленными выплатами, инвестиционный риск лежит на работодателе. Участники не могут пострадать от колебаний на фондовом рынке.
Высокие лимиты взносов
Одним из аспектов плана баланса денежных средств, который делает его привлекательным для владельца малого бизнеса, особенно для тех, кто приближается к пенсионному возрасту, является высокий уровень взносов, который увеличивается с возрастом.
Например, для 65-летнего ребенка максимальный взнос может составить 285 000 долл. США в 2020 году. Кроме того, он или она может внести еще 26 000 долл. США в план 401 (k).
То есть для налогового года 2020 предел годового взноса IRS составляет 19 500 долл. США, но тем, кто старше 50 лет, разрешено вносить дополнительные 6 500 долл. США в качестве резервной скидки.
Для владельца бизнеса, который откладывает накопления на пенсию, хочет получить максимальный налоговый вычет и имеет доступный денежный поток, план баланса денежных средств может быть отличным решением.
Растет в популярности
По словам консультантов по пенсионному обеспечению Kravitz Inc., на планы сальдо наличных сейчас приходится около 25% всех планов с установленными выплатами
В последние годы их популярность растет. Большая часть этого роста поддерживается частными предпринимателями и высокопоставленными профессионалами, такими как группы врачей, юридические фирмы и другие профессионалы. Для высокодоходных бэби-бумеров план баланса денежных средств может быть лучшим из всех миров.
Однако планы с наличным балансом недешевы для предприятий с работниками. Взносы работодателя в типичном плане 401 (k) могут составлять от 3% до 6% компенсации. Общие затраты могут составлять от 5% до 8%. На счета участников будет начисляться годовой процентный кредит, который может быть фиксированной ставкой 5% или переменной, такой как процентная ставка в 30-летнем казначействе.
Первоначальные затраты на установку обычно составляют от 2000 до 5000 долларов. Каждый год актуарий должен подтвердить, что план финансируется должным образом. Это может привести к ежегодным административным расходам в диапазоне от 2000 до 10000 долларов США.
Аккаунты участников
Каждый участник имеет индивидуальную учетную запись, как в плане 401 (K). При выходе на пенсию участники могут принимать свои платежи в качестве аннуитета, хотя в некоторых планах есть возможность взять единовременное распределение, которое может быть перенесено на IRA.
Планы увеличивают пенсионные сбережения, обеспечивая более высокий налоговый вычет, чем большинство альтернатив. Преимущества для пожилых специалистов, которые, возможно, не накопили достаточно, огромны.
Профессиональная практика должна иметь денежный поток для последовательного финансирования этих планов и должна быть готова делать взносы для других своих сотрудников.
Планы баланса денежных средств обеспечивают определенную степень переносимости для сотрудников, которые покидают компанию, если они наделены преимуществами.
Как и в любом пенсионном плане, выплаты участникам должны быть застрахованы Корпорацией пенсионного обеспечения в случае невыполнения работодателем платежей.
