Содержание
- Переместите свои активы в правильный план
- Пример 1: Неправильный аккаунт
- Пример 2: канцелярские ошибки
- Ограничение ролловера
- Пример 3: Неправильный ролловер
- Суть
Большое количество налогоплательщиков ежедневно перемещают свои пенсионные активы между планами и финансовыми учреждениями. Хотя финансовые учреждения и поставщики финансовых услуг стараются не допустить ошибок, они все равно иногда случаются. Важно знать, что даже если учреждение допустило ошибку, вы разделяете ответственность за обеспечение того, чтобы запрашиваемая вами опрокидывание или перевод были допустимыми в соответствии с действующими правилами.
Ключевые вынос
- Убедитесь, что пенсионный план, в который вы переводите свои активы, имеет право на их получение. Изучите ваши транзакции на предмет ошибок, которые могут непреднамеренно нарушить правила. Одновременные пролонгации IRA ограничены одним каждые 365 дней, но доверенное лицо доверенному лицу Ролловеры не ограничены.
Переместите свои активы в правильный план
Когда вы переводите свои пенсионные активы из одного плана в другой, план получения должен иметь право на получение активов. Если вы переместите активы в неправильный тип пенсионного плана, вы потеряете отложенный налоговый статус перенесенных активов и также можете привести к непреднамеренным налоговым последствиям.
Очень важно своевременно выявлять любые ошибки, чтобы избежать налогов и штрафов.
Пример 1: выбор неверного аккаунта
Джон снял свой 401 (k) остаток в размере 500 000 долларов и перевел эту сумму на свою ПРОСТУЮ ИРА в своем местном банке. Джон не знал, что в соответствии с правилами ему не разрешалось переносить суммы из других пенсионных планов на свою ПРОСТУЮ ИРА. Два года спустя Джон нанял налогового специалиста, который обнаружил ошибку при просмотре последних налоговых деклараций Джона. К сожалению, было слишком поздно, чтобы исправить это без последствий. Джону пришлось удалить 500 000 долларов из своей ПРОСТОЙ IRA, и, поскольку эта сумма оставалась на его счете в течение двух лет, он должен был заплатить IRS акцизный сбор в размере 60 000 долларов (6% за каждый год).
Кроме того, Джон потерял возможность накапливать отложенный налог на 500 000 долларов, которые могли бы накопиться, если бы сумма была переведена на его традиционную IRA. Если бы Джон обнаружил ошибку в течение 60 дней после получения рассылки, он мог бы распределить сумму из своей ПРОСТОЙ IRA и передать ее на свою традиционную IRA в качестве ролловера.
Пример 2: канцелярские ошибки
Джейн имеет дело с двумя финансовыми институтами. На первом у нее есть традиционный IRA, а на втором - и традиционный IRA, и обычный (не IRA) сберегательный счет. Джейн инструктирует второе финансовое учреждение о переводе активов из своего IRA в ее IRA в первом финансовом учреждении. Год спустя Джейн понимает, что номер счета доставки, который она предоставила, был номером ее сберегательного счета. Она сразу же вложила деньги в свою ИРА в первом финансовом учреждении. Тем не менее, это сделало транзакцию регулярным вкладом в IRA, а не переводом из плана в план. К сожалению, ни одно финансовое учреждение не обнаружило несоответствие и предотвратило ошибочную транзакцию.
Если Джейн уже внесла максимальную сумму в свою IRA, ей придется снять средства в качестве возврата избыточного взноса. Если она не исправит ошибку к соответствующему сроку, она должна будет заплатить IRS 6% от суммы за каждый год, оставшийся в ее IRA. Однако, если она еще не внесла свой взнос в IRA за год, а сумма не превышает лимит взносов IRA и включает только наличные деньги, Джейн может оставить сумму в IRA и рассматривать ее как свой регулярный взнос IRA.
Ограничение ролловера
Пример 3: Неправильный вид ролловера
Том, 45-летний налогоплательщик, владеет двумя традиционными IRA. В апреле 2018 года он снял 50 000 долларов с ИРА номер один и перевел сумму на ИРА номер два в течение 60 дней. Транзакция не облагается налогом и штрафом, потому что она была правильно пролонгирована. В январе 2019 года Джон снял дополнительные 40 000 долларов с ИРА номер один и перевел сумму на ИРА номер два в течение 60 дней. Однако 40 000 долл. США не могут быть пролонгированы, поскольку Джон уже пролонгировал распределение с IRA номер один в течение предыдущих 12 месяцев. Джон должен снять 40 000 долларов как возврат избыточного распределения, чтобы избежать каких-либо штрафов.
Чтобы избежать этого при перемещении пенсионных активов между двумя традиционными IRA или двумя Roth IRA, рекомендуется, чтобы это перемещение осуществлялось как передача между доверенными лицами. Не существует ограничений на количество переводов между доверенными лицами между вашими IRA.
Суть
Перед перемещением пенсионных активов проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом, чтобы убедиться, что транзакция допустима в соответствии с действующим законодательством. Кроме того, убедитесь, что средства были переведены на или с правильного счета и в правильном порядке. Вы можете исправить ошибки без штрафов, если они будут обнаружены достаточно рано.
