ОПРЕДЕЛЕНИЕ лечения прироста капитала
Поступления от прироста капитала представляют собой конкретные налоги, начисляемые на прирост инвестиционного капитала в соответствии с Налоговым кодексом США. Когда акции продаются с целью получения прибыли, часть выручки сверх покупной стоимости (или стоимости) называется приростом капитала.
Налог на прирост капитала делится на две категории: краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала. Запасы, удерживаемые дольше одного года, считаются долгосрочными для учета любого прироста капитала и облагаются налогом не более 15% в зависимости от налоговой шкалы инвестора. Запасы, удерживаемые менее одного года, подлежат кратковременному приросту капитала по максимальной ставке 35% в зависимости от налоговой шкалы инвестора.
ПРОРЫВ
Огромная разница между краткосрочными и долгосрочными ставками дает понять, что уделение пристального внимания налоговым последствиям инвестирования в акции является критически важным навыком для развития. По мере роста портфеля инвестора ему или ей следует все больше отслеживать прирост капитала, в том числе вносить коррективы ближе к концу календарного года, чтобы максимально снизить налоги на прирост капитала. Бухгалтер или специалист по инвестициям может помочь в этих усилиях.
Как период владения может повлиять на лечение прироста капитала
Период владения акцией - или период времени, в течение которого она принадлежит, - обычно начинается со дня, когда акция удерживается инвестором, независимо от того, как долго будут исполняться какие-либо варранты или опционы. Во многих случаях акции хранятся не менее одного года и одного дня, чтобы получить привилегированный режим долгосрочного прироста капитала. Могут быть случаи, например, если ожидается, что акции будут сильно падать, когда инвесторам будет выгоднее продавать эти акции и платить более высокую ставку налога на прирост капитала, чем нести еще более глубокие убытки.
Есть случаи, когда период удержания для получения долгосрочных ставок следует другим правилам. Например, если физическое лицо должно было унаследовать акции или другие применимые активы, он или она автоматически получит предпочтительную долгосрочную ставку. Если работнику предоставляется опцион на стимулирующую акцию, он или она должны подождать не менее двух лет с даты выпуска опционов и не менее одного года с момента исполнения опциона, когда акция перешла во владение работника. Когда акции передаются другому лицу, время, которое акции находятся у лица, предоставляющего акции, будет включено в общий период владения.
