Многие люди думают, что, когда их доход увеличится лишь настолько, чтобы подтолкнуть их к более высокой ставке налога, их общая заработная плата или чистая заработная плата уменьшатся. Т его предположение неверно! Поскольку в Соединенных Штатах действует прогрессивная или предельная система налоговых ставок, когда увеличение дохода подталкивает вас к более высокой ставке налога, вы платите только более высокую ставку налога на ту часть вашего дохода, которая превышает порог дохода для следующего по величине налоговая скобка. Другими словами, не волнуйтесь! Получение большей оплаты может подтолкнуть вас к более высокой ставке налога, но не приведет к снижению заработной платы. Тем не менее, вы можете рассмотреть конкретные варианты плана 401K.
Ключевые вынос
- В США существует система предельного налогообложения, согласно которой налоговые скобки описывают ставку подоходного налога с учетом только того дохода, который получен в пределах этой скобки. Так что, если вы заработаете 40 000 долларов в 2019 году, первые 9 700 долларов не облагаются налогом, следующие 29 774 долл. США будут облагаться налогом по ставке 12%, а оставшиеся 525 долл. США - по 22%. Таким образом, получение большей оплаты и переход на более высокий уровень налогообложения НЕ приведут к снижению чистого дохода!
Пример предельного налогообложения
Эту концепцию легче понять на примере. На налоговый год 2019 для плательщиков единого налога применяется следующая федеральная таблица подоходного налога:
- 10% от 0 до 9 70000% от 9 701 до 39 47522% от 39 476 до 84 20024% от 84 201 до 160 72532% от 160 726 до 204 1005%
Предположим, вы получаете повышение и ваша годовая зарплата увеличивается с 39 000 до 41 000 долларов. Многие люди ошибочно полагают, что, хотя ранее они платили налог в размере 12% с 39 000 долл. США, или 4 680 долл. США, в результате чего им выплачивалось 34 320 долл. США на оплату труда на дому, после повышения зарплаты и изменения налоговой шкалы они будут платить налог в размере 22% с 41 000 долл. США, или 9 020 долл. США, оставив им 31 980 долл. США в качестве оплаты на дом.
Если бы это было правдой, нам нужно было бы выполнить некоторые тщательные расчеты, прежде чем принимать решение, принимать ли повышение от работодателя. К счастью, налоговая система не работает таким образом.
Система предельного налога работает так, что вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые доллары, которые вы зарабатываете, облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние доллары, которые вы зарабатываете, облагаются налогом по самой высокой ставке. В этом случае вы заплатили 12% налога с первых 39 475 долларов, которые вы заработали (4 739 долларов). На оставшиеся 1525 долларов дохода (41000 долларов США - 39 475 долларов США) вы платили налог в размере 22% (335 долларов США). Ваш общий налог составил $ 5, 074, а не $ 9, 020. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 22%, эффективная налоговая ставка была ниже - 12, 4% (5 072 долл. США / 41 000 долл. США).
Таким образом, когда ваш доход увеличивается с 39 000 до 41 000 долларов, вы все еще очень близки к 12% налоговой шкале, где вы были до повышения.
Для простоты мы исключили налоговые вычеты из этого примера, но на самом деле стандартный вычет или ваши детализированные вычеты могут дать вам более низкую налоговую накладную, чем мы показали здесь.
Поэтому в следующий раз, когда вы получите повышение, не позволяйте заботам о налоговых скобках ослабить ваш энтузиазм. Вы действительно будете брать домой больше денег с каждой зарплаты.
Советник Insight
Стив Станганелли, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Эймсбери, Массачусетс
В зависимости от вашего дохода до и после вы можете оказаться на грани между предельными налоговыми скобками. И, пересекая границу к более высокой шкале, вы можете обнаружить, что находитесь на альтернативной территории с минимальным налогом, где вы также можете потерять определенные детализированные вычеты. В зависимости от состава дохода (заработанный в зависимости от инвестиций) и сумм, ваш доход может облагаться налогом социального страхования в размере 6, 2% и ставкой в размере Medicare в размере 1, 45%.
Более распространенная ситуация заключается в том, что ваша предельная ставка будет увеличиваться при увеличении вашего скорректированного валового дохода. Вероятно, у вас будет больше притока денежных средств, но ваша эффективная налоговая ставка будет выше.
Если ваш доход достаточно высок, вы можете обнаружить, что ваш денежный поток увеличивается, поскольку вам больше не нужно платить в систему социального обеспечения. Доход, на который облагается налогом, ограничен.
