Индивидуальный пенсионный счет (IRA) должен быть создан и поддерживаться только на имя одного человека. Это отличает IRA от других пенсионных транспортных средств, которые могут совместно храниться двумя сторонами.
Ключевые вынос
- Индивидуальные пенсионные счета (IRA) должны быть только на имя одного человека, в отличие от других пенсионных средств, которые часто могут храниться совместно. Интересно, что владельцы IRA могут назвать своих супругов в качестве бенефициаров своих пенсионных счетов. Даже если только один из супругов зарабатывает доход, оба супруга могут иметь отдельные ИРА на каждое из своих имен, путем создания ИРА супруга.
Назначение супруга в качестве бенефициара
Хотя владельцы IRA не могут делиться своими счетами с супругами, они могут фактически назначить своих супругов или других лиц в качестве бенефициаров своих IRA. В некоторых штатах требуется, чтобы супруг предоставил письменное согласие, если владелец IRA желает назначить не супруга в качестве бенефициара. По этой причине жизненно важно периодически проверять обозначения бенефициаров, чтобы определить, требуются ли какие-либо обновления или изменения.
Создание супруга ИРА
Супруги могут создавать IRA под своими именами, даже если только один из супругов получает доход. Они могут добиться этого, полагаясь на транспортное средство, известное как IRA супруга, которое позволяет работающему супругу вносить средства в IRA на имя неработающего супруга. Супружеские IRA эффективно предлагают супружеским парам законный метод обхода требований к доходу.
Чтобы иметь право на супружеские IRA, пары должны удовлетворять следующим требованиям:
- Они должны подать совместную налоговую декларацию за год, в котором создан супруг IRA. Они должны продемонстрировать заработанный доход или другую приемлемую компенсацию, которая равна или превышает общую сумму коллективных взносов, сделанных в два IRA.
Неработающий супруг также должен быть младше 72 лет, если супружеская IRA является традиционной IRA. Это число представляет собой скачок с предыдущего возрастного ограничения в 70½. Это увеличение стало частью законодательных изменений, внесенных Законом «Об обеспечении каждого сообщества повышением пенсионного возраста» 2019 года (SECURE), который вызвал радикальные изменения в плане планирования пенсионного обеспечения. Следует отметить, что нет никаких возрастных ограничений, связанных с IRA Roth.
Пока они имеют достаточный заработанный доход, пара может финансировать оба своих IRA до допустимых максимумов за этот год. Например, в 2020 году максимальная сумма составляет 6 000 долл. США для лиц в возрасте до 50 лет и 7 000 долл. США для лиц старше 50 лет. Следовательно, в зависимости от возраста, пара может внести целых 14 000 долларов в свои два IRA, фактически удвоив свои пенсионные сбережения за год.
Супруги могут финансировать оба своих IRA до максимально допустимой коллективной мощности, если по крайней мере один человек заработал эту сумму дохода или больше за год.
Супружеские IRA требуют, чтобы участники хорошо знали правила, касающиеся налоговых вычетов для традиционных взносов IRA, а также ограничения дохода для права на участие в программе Roth IRA. Это поможет людям оценить влияние налогов на решения, которые учитывают их широкие цели пенсионного планирования.
Советник Insight
Теодор Э. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
ИРА не может проводиться совместно супругами. Это может быть проведено только на имя одного человека.
Но одним из обходных путей, в зависимости от того, чего вы пытаетесь достичь, было бы назначить супругу владельца счета их доверенность. При срабатывании ограниченная доверенность дает право супругу совершать сделки на счете; полная доверенность позволила бы супругу осуществлять снятие средств и переводы со счета. Вам следует обратиться в брокерскую фирму, которая является хранителем вашей IRA, чтобы узнать, может ли она принять доверенность; это может потребовать от вас заполнить частную форму авторизации.
