Мастер ограниченного партнерства в моей Рот ИРА: возможно?
Да, вы можете приобрести акции в основном товариществе с ограниченной ответственностью или MLP для своей Roth IRA, но вам необходимо знать о специальных налоговых правилах в отношении этих инвестиций. Правила становятся особенно хитрыми, когда вы держите свои акции на пенсионном счете.
Ключевые вынос
- Владельцы коммандитных товариществ (MLP) часто платят привлекательно высокие доходы. Вы можете держать акции MLP на пенсионном счете, таком как Roth IRA. Но в отличие от других инвестиций IRA, доход MLP может облагаться налогом немедленно, если он достигает 1000 долларов или более.
Как работают Master Master Partnership
Мастерское товарищество с ограниченной ответственностью - безопасность, выпущенная товариществом в стиле акции компании. Эти ценные бумаги стали возможными благодаря Закону о налоговой реформе 1986 года, который позволял компаниям, занимающимся основной коммерческой деятельностью в сфере недвижимости, товаров или природных ресурсов, выпускать акции своих товариществ для общественности. MLP стали популярными среди средних инвесторов, когда процентные ставки достигли исторического минимума, что делает их относительно высокую доходность привлекательной.
Как Master Limited Партнерства облагаются налогом
Поскольку акции MLP представляют интерес в партнерстве, любой доход, который они приносят, считается распределением партнерства и облагается налогом как таковой. Компания, выпускающая акции MLP, не платит корпоративный подоходный налог, а распределяет доход своим партнерам или владельцам паев. Это становится налогооблагаемым доходом для акционера.
Когда вы держите акции MLP на пенсионном счете, таком как Roth IRA, этот доход - если он составляет 1000 долларов или более - считается несвязанным налогооблагаемым доходом бизнеса, или UBTI. Это делает его облагаемым немедленным налогом, в отличие от большинства других инвестиций, которые вы можете иметь в IRA, где ваши доходы, как правило, отсрочены или, в случае IRA Roth, не облагаются налогом.
Если у вас возникает соблазн купить акции MLP для вашей IRA, будь то Roth или традиционная, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы разобраться с налоговыми последствиями. Если вы заинтересованы в использовании MLP в вашей Roth IRA, но предпочитаете избегать возможных налоговых проблем, рассмотрите возможность инвестирования в биржевой продукт, который отслеживает производительность MLP. Или, в качестве альтернативы, купите акции MLP для обычного налогооблагаемого счета.
Советник Insight
Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, Калифорния
Да, вы можете владеть MLP в вашем Roth IRA, но это может иметь некоторые неблагоприятные налоговые последствия. IRA облагаются налогами на особый вид дохода, называемый несвязанным доходом, облагаемым бизнесом, или «UBTI». Распределения, оплачиваемые MLP, вероятно, будут считаться UBTI. Если Roth IRA зарабатывает 1000 долларов США или более UBTI в год, доход UBTI выше 1000 долларов США облагается налогом, даже если ценные бумаги хранятся на пенсионном счете, который обычно не облагается налогом. Если ваш пенсионный счет зарабатывает 1000 и более долларов в год в UBTI, вы только что отменили налоговое преимущество своего пенсионного счета. Обычно рекомендуется хранить отдельные MLP на налогооблагаемом счете вместо пенсионного.
