Будет ли украшен мой ИРА?
В зависимости от штата, в котором вы проживаете, ваш индивидуальный пенсионный счет (IRA) может быть украшен несколькими кредиторами. В отличие от 401 (k) планов или других квалифицированных пенсионных накоплений, индивидуально установленные традиционные, Roth, SEP и SIMPLE IRA не подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении работников (ERISA) 1974 года. В то время как спонсируемые работодателем пенсионные планы защищены на 100% от кредиторов отдельные учетные записи IRA не получают такой же защиты.
Ключевые вынос
- Ваше IRA может быть присуждено правительством для оплаты ваших федеральных долгов. Государства могут создавать свои собственные правила по взысканию IRA для выплаты долгов, и эти правила сильно различаются. Одной из наиболее распространенных причин являются долги по семейным отношениям, такие как алименты на ребенка и алименты. IRA наложение штатов.
Федеральное освобождение
За исключением частичного освобождения от банкротства, нет никаких федеральных санкций, освобождающих от обложения IRA. Таким образом, ваши пенсионные сбережения могут быть использованы для удовлетворения любых федеральных долгов. Наиболее распространенным федеральным долгом, удовлетворяемым за счет изъятия средств IRA, является задолженность перед Налоговой службой (IRS).
Федеральное взыскание IRA чаще всего делается для возврата налогов в IRS.
Освобождение от банкротства
Существует некоторая федеральная защита для вашего IRA, если вы объявите о банкротстве. Однако неограниченная защита побуждает тех, кто находится под угрозой банкротства, вкладывать все свои деньги в IRA, чтобы избежать выплаты кредиторам. Чтобы предотвратить это злоупотребление, Закон о предотвращении злоупотреблений банкротством и защите прав потребителей от 2005 года ограничивает освобождение IRA до 1 млн. Долларов США, что по-прежнему остается большой суммой.
Государственные исключения
Государства могут принять решение о присоединении к федеральной системе исключений или создать свою собственную, поэтому конкретные исключения в отношении обложения IRA могут широко варьироваться в зависимости от штата. Помимо IRS или других федеральных кредиторов, штаты могут ограничить доступ любого кредитора к фондам IRA. В некоторых штатах, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси, IRA полностью освобождены от любого нефедерального взыскания.
В других штатах IRA освобождены при определенных условиях. Одним из общих требований является то, что освобождение применяется только к средствам, размещенным более чем за 120 дней до объявления о банкротстве. Другое исключение применяется к сумме вашей IRA, которая считается необходимой для поддержки вас, вашего супруга и ваших иждивенцев. Некоторые штаты накладывают ограничение на эту сумму, а другие нет. В большинстве штатов также нет защиты средств IRA, если владелец счета должен денег в связи с решением, касающимся задолженности по внутренним отношениям.
Внутренние долги
Есть ряд долгов по семейным отношениям, которые могут привести к взысканию IRA, в зависимости от вашего состояния. Пособие на ребенка является одной из наиболее распространенных причин допустимого изъятия ИРА. Во многих штатах, включая Кентукки, Колорадо и Луизиану, средства IRA не защищены от судебных решений в отношении просроченной алиментов или алиментов.
В других штатах ваша IRA также может быть украшена для удовлетворения других типов суждений о семейных отношениях. В дополнение к задолженности по выплате алиментов на детей, Кентукки, Луизиана и Род-Айленд также разрешают наложение алиментов на нужды. Висконсин позволяет конфисковать средства IRA для выполнения судебных постановлений, связанных с аннулированием брака, разводом или юридическим разделением.
Досрочное снятие штрафов
Любые распределения, взятые у вашего IRA до достижения возраста 59½ лет, обычно облагаются 10% налогом. К сожалению, это также относится к любой сумме, снятой для удовлетворения требований кредиторов до достижения пенсионного возраста. Тем не менее, если ваш IRA будет наложен на погашение задолженности перед IRS, штраф отменяется.
