Что такое банковская выверка?
Отчет о банковской сверке представляет собой сводную информацию о банковской и коммерческой деятельности, которая сверяет банковский счет организации с ее финансовыми записями. В отчете указаны депозиты, снятие средств и другие действия, влияющие на банковский счет за определенный период. Отчет о банковской сверке является полезным инструментом финансового контроля, используемым для предотвращения мошенничества.
Отчет о банковской сверке
Понимание банковской выверки
Банковские выверочные отчеты гарантируют, что платежи были обработаны, а инкассо было внесено в банк Отчет о сверке помогает определить различия между банковским балансом и бухгалтерским балансом, чтобы обработать необходимые корректировки или исправления. Бухгалтер обычно обрабатывает выверенные выписки один раз в месяц.
Ключевые вынос
- В выписке с банковской выверкой суммируются банковская и деловая активность, сверяется банковский счет организации с ее финансовыми записями. Сверки в банковской выписке подтверждают, что платежи были обработаны, а инкассо было внесено на банковский счет. Все комиссии, взимаемые с банковского счета, должны учитываться в выписке по сверке. После всех корректировок остаток в выписке по банковской сверке должен равняться конечному остатку на банковском счете.
Необходимая информация для создания выписки по банковской выписке
Заполнение выписки по банковской выписке требует использования выписок как текущего, так и предыдущего месяца, включая остаток на счете. Бухгалтер, как правило, подготавливает выписку по банковской выписке, используя все транзакции за предыдущий день, так как транзакции все еще могут происходить на фактическую дату выписки.
Все депозиты и снятия, размещенные на счете, должны использоваться для подготовки выверки.
Отчет о сверке банков: корректировка баланса на банк
Бухгалтер корректирует конечный баланс банковской выписки, чтобы отразить неоплаченные чеки или снятие средств. Это транзакции, в которых платеж выполняется, но получатель еще не принял наличные. Примером является чек, отправленный по почте 30 октября. При подготовке выписки по банковской выписке 31 октября чек, отправленный по почте в предыдущий день, вряд ли был обналичен, поэтому бухгалтер вычитает сумму из баланса банка. Также могут быть собраны платежи, которые еще не были обработаны банком, что требует положительной корректировки.
Отчет о сверке банков: корректировка баланса по книгам
Баланс денежного счета в финансовой отчетности организации также может потребовать корректировки. Например, банк может взимать плату за открытие счета. Банк обычно снимает и обрабатывает комиссию автоматически с банковского счета. Следовательно, при подготовке выписки из банковского счета любые сборы со счета должны учитываться при подготовке записи в журнале.
Еще одна вещь, требующая корректировки - это заработанные проценты. Проценты автоматически зачисляются на банковский счет через определенный период времени. Таким образом, бухгалтеру может потребоваться подготовить запись, которая увеличивает денежные средства, показанные в настоящее время в финансовых отчетах. В конце концов, в книги вносятся коррективы, остаток должен равняться конечному остатку на банковском счете. Если цифры равны, подготовлен успешный отчет о банковской сверке.
