Что такое метод среднесуточного баланса?
Среднедневное сальдо - это обычный метод учета, который рассчитывает начисления процентов с учетом баланса, инвестированного или причитающегося к оплате в конце каждого дня расчетного периода, а не баланса, инвестированного или причитающегося к оплате на конец недели, месяца или года.
Ключевые вынос
- Процентные платежи рассчитываются с использованием общей суммы, причитающейся в конце каждого дня. Среднесуточный остаток зачисляется на счет клиента со дня, когда компания-эмитент кредитной карты получает платеж. Процентные платежи с использованием метода среднедневного остатка должны быть ниже, чем предыдущий остаток метод и выше, чем менее распространенный метод скорректированного баланса.
Понимание метода среднего дневного баланса
Федеральный закон об истине в кредитовании (TILA) требует, чтобы кредиторы раскрывали свой метод расчета финансовых сборов, а также годовых процентных ставок (APR), сборов и других условий в своих положениях и условиях. Предоставление этих данных облегчает сравнение различных кредитных карт.
TILA позволяет рассчитывать проценты по остаткам на кредитных картах различными способами. Наиболее распространенные методы:
- Метод среднего ежедневного баланса: для расчета финансовых расходов используется баланс на каждый день платежного цикла, а не среднее сальдо по всему платежному циклу. Метод предыдущего баланса: процентные платежи основаны на сумме задолженности в конце начала цикл выставления счетов. Метод скорректированного остатка: основывает финансовые расходы на суммах, причитающихся в конце текущего цикла выставления счетов после проводки кредитов и платежей.
Важный
Инвестор должен понимать, как выбор организации методов бухгалтерского учета, используемых для расчета процентов, влияет на сумму процентов, депонированных на его или ее счет.
Как работает метод среднесуточного баланса
Среднее дневное сальдо представляет собой сальдо каждого дня для цикла расчета и делится на общее количество дней в цикле расчета. Затем остаток умножается на ежемесячную процентную ставку для оценки финансовых расходов клиента. При делении APR держателя карты на 12 рассчитывается ежемесячная процентная ставка.
Среднесуточный остаток зачисляется на счет клиента со дня, когда компания-эмитент кредитной карты получает платеж. Чтобы оценить причитающийся остаток, эмитент кредитной карты суммирует начальное сальдо для каждого дня в расчетном периоде и вычитает любые платежи по мере их поступления и любые кредиты, внесенные на счет клиента в этот день.
Денежные авансы обычно включаются в среднесуточный баланс. Общая сумма остатка может меняться ежедневно из-за платежей и покупок.
Пример метода среднего дневного баланса
Кредитная карта имеет ежемесячную процентную ставку 1, 5 процента, а предыдущий остаток составляет 500 долларов. На 15-й день платежного цикла компания, выпускающая кредитные карты, получает и кредитует платеж клиента в размере 300 долларов США. На 18-й день покупатель совершает покупку на 100 долларов.
Средний дневной баланс составляет (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7000 + 3200) / 30 = 340 долларов США. Чем больше платеж, который платит клиент, и чем раньше в платежном цикле клиент делает платеж, тем ниже оцениваются финансовые расходы.
Среднесуточный метод баланса против Метод скорректированного баланса против Предыдущий метод баланса
Начисление процентов с использованием метода среднего ежедневного баланса должно быть ниже, чем метод предыдущего баланса , который начисление процентов на основе суммы задолженности, перенесенной с предыдущего цикла выставления счетов на новый цикл выставления счетов. С другой стороны, метод среднесуточного баланса, вероятно, повлечет за собой более высокие процентные платежи, чем метод скорректированного баланса, поскольку последний основывает финансовые расходы на конечном счете периода.
Эмитенты карт используют метод скорректированного баланса гораздо реже, чем метод среднего дневного баланса или метод предыдущего баланса.
Особые соображения
Некоторые компании, выпускающие кредитные карты, ранее использовали метод выставления счетов с двойным циклом, оценивая среднесуточный баланс клиента за последние два цикла выставления счетов.
Двойной цикл выставления счетов может добавить значительную сумму начисления процентов с клиентов, чей средний баланс сильно меняется от месяца к месяцу. Закон о кредитных картах 2009 года запретил двухтактный биллинг по кредитным картам.
