Содержание
- Что такое средний Период сбора?
- Поймите Avg. Период сбора
- Пример среднего периода сбора
- Оборачиваемость дебиторской задолженности
- сопоставимость
- Коллекции по отраслям
Каков средний период сбора?
Средний период сбора - это количество времени, которое требуется предприятию для получения платежей, причитающихся со своих клиентов с точки зрения дебиторской задолженности (AR). Компании рассчитывают средний период сбора, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств.
Средний период сбора рассчитывается путем деления среднего остатка дебиторской задолженности на общую сумму чистых кредитных продаж за период и умножения коэффициента на количество дней в периоде.
Средние периоды сбора являются наиболее важными для компаний, которые сильно зависят от дебиторской задолженности в своих денежных потоках.
Средние периоды сбора важны для предприятий, которые сильно зависят от своего денежного потока.
Понимание среднего периода сбора
Средний период сбора представляет среднее количество дней между датой продажи кредита и датой, которую покупатель платит за эту продажу. Средний период сбора платежей компании свидетельствует об эффективности практики управления дебиторской задолженностью. Предприятия должны иметь возможность управлять своим средним периодом сбора, чтобы обеспечить бесперебойную работу.
Более низкий средний период сбора, как правило, более благоприятен, чем более высокий средний период сбора. Низкий средний период сбора указывает, что организация собирает платежи быстрее. Однако у этого есть и обратная сторона, поскольку это может указывать на то, что условия кредитования слишком строги. Клиенты могут искать поставщиков или поставщиков услуг с более мягкими условиями оплаты.
Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается путем сложения начального баланса в дебиторской задолженности (AR) и конечного баланса в дебиторской задолженности и деления этой суммы на два. При расчете среднего периода сбора за весь год для простоты можно использовать 365 как количество дней в одном году.
Средний срок погашения
Пример среднего периода сбора
Допустим, у компании средний остаток дебиторской задолженности за год составляет 10 000 долларов. Общий объем продаж, зафиксированных компанией за этот период, составил 100 000 долларов США. Таким образом, чтобы рассчитать средний период сбора, мы используем следующую формулу:
((10 000 ÷ 100 000 долл. США) х 365).
Таким образом, средний период сбора составляет 36, 5 дня, что неплохо, учитывая, что большинство компаний собирают в течение 30 дней. Сбор дебиторской задолженности за относительно короткий и разумный период времени дает компании время для погашения своих обязательств.
Если бы средний период сбора этой компании был более длительным, скажем, более 60 дней, ей пришлось бы принять более агрессивную политику сбора, чтобы сократить этот срок.
Ключевые вынос
- Средний период сбора - это количество времени, которое требуется предприятию для получения платежей, причитающихся со своих клиентов. Компании рассчитывают средний период сбора, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств. Низкие средние периоды сбора указывают, что организации собирают платежи. Быстрее.
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Средний период сбора тесно связан с коэффициентом оборачиваемости счетов. Коэффициент оборачиваемости счетов рассчитывается путем деления общих чистых продаж на средний остаток дебиторской задолженности.
В предыдущем примере оборот дебиторской задолженности равнялся 10 (100 000 ÷ 10 000 долларов США). Средний период сбора может быть рассчитан с использованием оборота дебиторской задолженности путем деления количества дней в периоде на показатель. В этом примере средний период сбора такой же, как и раньше, и составляет 36, 5 дней (365 дней ÷ 10).
сопоставимость
Средний период сбора не имеет большого значения как отдельная цифра. Вместо этого вы можете получить больше от его стоимости, используя его в качестве сравнительного инструмента.
Лучший способ извлечь выгоду для компании - это последовательно рассчитывать свой средний период сбора и использовать эту цифру во времени для поиска тенденций в своем собственном бизнесе. Средний период сбора может также использоваться для сравнения одной компании с ее конкурентами, индивидуально или сгруппированными. Аналогичные компании должны производить аналогичные финансовые показатели, поэтому средний период сбора можно использовать в качестве контрольного показателя по сравнению с результатами другой компании.
Компании также могут сравнивать средний период сбора с условиями кредитования, предоставляемыми клиентам. Например, средний период сбора в 25 дней не такой, как в случае выставления счетов с чистой датой 30. Однако текущая оценка непогашенного периода сбора напрямую влияет на денежные потоки организации.
Коллекции по отраслям
Не все предприятия работают с кредитом, наличными или дебиторской задолженностью одинаково. Несмотря на то, что наличные деньги важны для любого бизнеса, некоторые полагаются в большей степени на денежный поток, чем другие.
Например, банковский сектор сильно зависит от дебиторской задолженности из-за кредитов и ипотеки, которые он предлагает потребителям. Поскольку он зависит от дохода, получаемого от этих продуктов, банки должны иметь короткий срок обработки дебиторской задолженности. Если бы у них были слабые процедуры и политика сбора, доход упал бы, что означало бы финансовый ущерб.
Компании по недвижимости и строительству также полагаются на стабильные денежные потоки для оплаты труда, услуг и поставок. Эти отрасли не обязательно приносят доход так же легко, как банки, поэтому важно, чтобы те, кто работает в этих отраслях, выставляли счета через соответствующие промежутки времени, так как продажи и строительство занимали время, и могут быть задержки.
