Переменные аннуитеты - это договоры страхования, которые обеспечивают отложенный налогом рост активов, которые впоследствии могут генерировать гарантированный поток доходов, что делает их популярными инструментами для финансирования пенсионного обеспечения. Как и другие инвестиционные продукты, переменные аннуитеты могут рассматриваться как квалифицированные или неквалифицированные для целей налогообложения.
Квалифицированные контракты - те, что заключены в IRA или других планах с налоговыми льготами (например, Roth 401 (k)), - подчиняются тем же правилам обязательного минимального распределения (RMD), что и другие инвестиции в квалифицированные пенсионные планы. Неквалифицированные контракты предлагают отсроченный налогом рост средств после уплаты налогов и не требуют снятия средств до аннуитизации, как это определено в контракте аннуитета.
У IRA Рота нет минимальных требований к распределению до смерти владельца аккаунта. Выживший супруг, который наследует IRA Рота, не подлежит обязательному минимальному распределению. Все остальные обязаны брать RMD, но то, как выплачивается пособие, зависит от того, как долго аккаунт действовал до смерти владельца.
Ключевые вынос
- Квалифицированные переменные аннуитеты, такие как IRA, подпадают под действие обязательного минимального распределения IRS (RMD). В возрасте 70 1/2 квалифицированные владельцы аккаунтов обязаны начать снимать RMD со своего аккаунта. РОТА IRA не подпадают под действие RMD в то время как владелец счета жив. Штраф в размере 50% от суммы RMD может быть начислен, если он не будет принят как требуется.
Эффекты необходимых распределений
Служба внутренних доходов (IRS) требует от владельцев IRA и других квалифицированных пенсионных счетов начинать снятие средств по достижении возраста 70½ лет. Сумма этого RMD определяется делителем на основе возраста и остатком на счете. Здоровенный штраф 50% наложен, если минимум не отозван каждый год.
При определенных обстоятельствах штраф может быть отменен, если владелец аккаунта может показать IRS, что не принятие платежа произошло из-за ошибки и что он делает все необходимое для исправления ошибки. Владелец аккаунта должен предоставить объяснительное письмо вместе с IRS Form 5329.
Необходимость снятия средств может создать страх для пенсионеров, поскольку продолжительность жизни увеличивается, а вероятность выживания пенсионных накоплений увеличивается. Решить эту проблему может помочь райдер с гарантированным пожизненным доходом, доступный для покупки по некоторым политикам с переменным аннуитетом.
RMD Влияние на преимущества
Распределения могут негативно повлиять на эффективность инвестиций и иногда другие выгоды для контракта аннуитета, такие как пожизненный доход гонщиков и смертные выплаты. При оценке переменной аннуитета для квалифицированных денег очень важно понимать, как обрабатываются RMD и как они влияют на политику.
Например, когда MetLife продавал аннуитеты, он предлагал райдеру гарантированный минимальный доход Plus по своим квалифицированным контрактам. Эта выгода рассматривает RMD как процентное снятие с базы гарантированного дохода, а не общей стоимости счета. Это помогает поддерживать способность инвестиций расти.
Обязательные распределения не должны мешать инвесторам рассматривать ценные выгоды, предлагаемые переменными аннуитетами. Инвесторы и специалисты по финансовому планированию должны работать вместе, чтобы найти контракт, который будет хорошо работать с RMD, чтобы максимизировать рост инвестиций, чтобы продлиться до выхода на пенсию.
