Определение графика старения

Что такое график старения?

График устаревания - это бухгалтерская таблица, в которой показана дебиторская задолженность компании, упорядоченная по срокам. График устаревания, часто создаваемый бухгалтерским программным обеспечением, может помочь компании узнать, платят ли ее клиенты вовремя. Это разбивка дебиторской задолженности по возрасту неоплаченного счета, а также по имени клиента и причитающейся сумме.

Ключевые вынос

Графики старения - это бухгалтерские таблицы, которые компании используют для того, чтобы увидеть, производятся ли платежи своевременно Просрочено 30-60 дней и просрочено более 90 дней. Использование графиков старения может помочь компаниям определить проблемы с денежными потоками, прежде чем они станут еще более серьезной проблемой. Возрастные графики могут помочь компаниям определить проблемы с их кредитной политикой.

Как работает график старения

График старения часто классифицирует счета как текущие (до 30 дней), просроченные на 1-30 дней, просроченные на 30-60 дней, просроченные на 60-90 дней и просроченные на более чем 90 дней. Компании могут использовать графики старения, чтобы увидеть, какие счета просрочены, и каким клиентам необходимо отправить напоминания об оплате или, если они слишком далеко позади, отправить в коллекции. Компания хочет, чтобы как можно больше ее счетов было текущим, поскольку чем дольше срок действия счета, тем больше вероятность того, что он никогда не будет оплачен, что приведет к убыткам.

Вот пример графика старения:


Пример графика старения
Покупатель	Итого к оплате	Текущий (до 30 дней)	Просрочено 1-30 дней	31-60 дней	61-90 дней	Более 90 дней
ABC Inc.	$ 10000	$ 8000	$ 2000
Компания XYZ	$ 7000			$ 3000	$ 3000	$ 1000
Land Co.	$ 2500	$ 2000		$ 500
Общее количество	$ 19500	$ 10000	$ 2000	$ 3500	$ 3000	$ 1000

Компания может испытать финансовые затруднения, если она имеет значительное количество просроченных счетов. Возможно, потребуется занять деньги, чтобы остаться на плаву из-за неоплаченных счетов. Это повлияет на итоговую прибыль компании, поскольку она будет нести ответственность за выплату процентов по заемным средствам. Каждый день просрочки платежа будет иметь какое-то влияние на финансовое положение компании, и каждый опоздавший счет умножает это влияние.

Чем дольше просрочен счет, тем более сомнительным будет то, что платеж будет получен. Графики старения позволяют компаниям оставаться на вершине A / R в надежде ограничить сомнительные счета.

Преимущества графиков старения

Графики старения часто используются менеджерами и аналитиками для оценки операционных и финансовых показателей бизнеса. Они особенно полезны для управления оборотным капиталом. Графики старения могут помочь компаниям прогнозировать свои денежные потоки путем классификации отложенных обязательств по срокам погашения от самого раннего до последнего и путем классификации ожидаемого дохода по количеству дней с момента отправки счетов.

Денежный поток важен для бизнеса, потому что многие предприятия терпят неудачу из-за отрицательного денежного потока. Вот почему отслеживание денежных потоков является ключевым элементом поддержания здорового и успешного бизнеса. Помимо их внутреннего использования, кредиторы могут также использовать графики старения при оценке того, стоит ли одолжить компании деньги.

Кроме того, аудиторы могут использовать графики погашения при оценке стоимости дебиторской задолженности фирмы. Если одни и те же клиенты неоднократно фигурируют как просроченные в графике старения дебиторской задолженности, компании, возможно, придется пересмотреть вопрос о том, продолжать ли работать с ними. График погашения дебиторской задолженности также можно использовать для оценки суммы или процента дебиторской задолженности в долларах, которую, вероятно, не удастся получить. Это может позволить бизнесу быть активным, а не реактивным.

Зная процент дебиторской задолженности, которая может быть безнадежной, бизнес может искать решения проблемы денежных потоков до того, как проблема выйдет из-под контроля. Для определенных отраслей, таких как розничная торговля или производство, графики старения могут сыграть значительную роль в установлении кредитных стандартов. Если компания замечает, что у нее есть постоянная проблема с большим количеством просроченных счетов, она может взглянуть на повышение своих стандартов, когда дело доходит до кредитного рейтинга клиента.

Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера Описание

Связанные условия

Просроченный Просроченный платеж - это платеж по кредиту, который не был произведен на дату платежа. Заемщик может быть подвергнут просроченной комиссии, если нет льготного периода. подробнее Определение срока погашения дебиторской задолженности. Срок погашения дебиторской задолженности - это отчет, в котором классифицируется дебиторская задолженность компании в зависимости от времени, в течение которого был выставлен счет. больше Определение расходов по безнадежным долгам Расходы по безнадежным долгам - это расходы, понесенные бизнесом, когда погашение кредита, ранее предоставленного клиенту, считается безнадежным. больше клиентов не платят вовремя? Чистая дебиторская задолженность может быть вашей проблемой Чистая дебиторская задолженность - это деньги, причитающиеся компании с ее клиентами, за вычетом суммы задолженности, которая, вероятно, никогда не будет выплачена, часто выражается в процентах. больше Определение неработающего актива (NPA) К неработающему активу относятся кредиты или авансы, которые находятся под угрозой дефолта. подробнее Определение скидки наличными Скидка наличными может быть использована продавцом в качестве стимула для покупателя оплатить счет до запланированной даты оплаты. больше партнерских ссылок