Усовершенствованный подход к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (AIRB), который требует, чтобы все компоненты риска были рассчитаны внутри финансовой организации. Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB) может помочь учреждению снизить свои требования к капиталу и кредитный риск.
В дополнение к базовым методам оценки, основанным на внутренних рейтингах (IRB), подход AIRB позволяет банкам самим оценивать больше компонентов риска, таких как потери с дефолтом (LGD) и подверженность дефолту (EAD). Надзорные органы обычно оценивают их.
Разрушение расширенного внутреннего рейтинга на основе (AIRB)
Внедрение подхода AIRB является одним из этапов становления организации, соответствующей требованиям Basel II. Тем не менее, учреждение может применять подход AIRB, только если он соответствует определенным надзорным стандартам, изложенным в соглашении Базель II.
Базель II представляет собой свод международных банковских правил, выпущенных Базельским комитетом по банковскому надзору в июле 2006 года, которые расширяют те, которые изложены в Базеле I. Эти правила предоставляют единые правила и руководящие принципы для выравнивания международной банковской сферы. Базель II расширил правила для минимальных требований к капиталу, установленные в рамках Базеля I, обеспечил основу для нормативного обзора и установил требования к раскрытию информации для оценки достаточности капитала. Базель II также включает кредитный риск институциональных активов.
Усовершенствованная система на основе внутренних рейтингов (AIRB) и эмпирические модели
Подход AIRB позволяет банкам самостоятельно оценивать многие компоненты внутреннего риска. Хотя эмпирические модели среди учреждений различаются, одним из примеров является модель Джарроу-Тернбулла. Первоначально разработанная и опубликованная Робертом Джарроу (Корпорация Камакура и Корнельский университет), а также Стюартом Тернбуллом (Университет Хьюстона) модель Джарроу-Тернбулла представляет собой кредитную модель в «сокращенной форме». Кредитные модели в сокращенной форме сосредоточены на описании банкротства как статистического процесса, в отличие от микроэкономической модели структуры капитала фирмы. (Последний процесс лежит в основе общих «структурных моделей кредитования».) Модель Джарроу – Тернбулла использует систему случайных процентных ставок. Финансовые учреждения часто работают как со структурными кредитными моделями, так и с моделями Джарроу-Тернбулла при определении риска дефолта.
Усовершенствованные системы, основанные на внутренних рейтингах, также помогают банкам определять потери при дефолте (LGD) и подверженности дефолту (EAD). Потери с учетом дефолта - это сумма денег, которая будет потеряна в случае дефолта заемщика; тогда как риск по умолчанию (EAD) - это общая стоимость, которой подвергается банк во время указанного дефолта.
Усовершенствованная внутренняя рейтинговая система (AIRB) и требования к капиталу
Установленные регулирующими органами, такими как Банк международных расчетов, Федеральная корпорация по страхованию вкладов и Совет Федерального резерва, требования к капиталу устанавливают объем ликвидности, необходимый для удержания активов определенного уровня во многих финансовых учреждениях. Они также гарантируют, что банки и депозитарные учреждения имеют достаточный капитал для того, чтобы нести операционные убытки, а также выплачивать чеки. AIRB может помочь финансовым учреждениям определить эти уровни.
