Что такое учетная запись в трасте?
Счет под доверительным или доверительным счетом относится к любому типу финансового счета, который открывается физическим лицом и управляется назначенным доверенным лицом в интересах третьей стороны в соответствии с согласованными условиями.
Например, родитель может открыть банковский счет в пользу своего несовершеннолетнего ребенка и установить правила относительно того, когда несовершеннолетний может получить доступ к средствам или активам на счете, а также к любому доходу, который они получают. В большинстве случаев доверительный управляющий, управляющий средствами и активами на счете, действует как фидуциарий, что означает, что доверительный управляющий несет юридическую ответственность за разумное управление счетом и управление активами в наилучших интересах бенефициара.
Ключевые вынос
- Доверительные счета управляются доверенным лицом от имени третьей стороны. Родители часто открывают доверительные счета для несовершеннолетних детей. Доверительный счет может включать денежные средства, акции, облигации и другие виды активов.
Как работает учетная запись в трасте
Трастовые счета могут содержать различные активы, в том числе денежные средства, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и другое имущество и инвестиции. Попечители также могут варьироваться. Это может быть лицо, открывающее счет, кто-то, кого они называют доверенным лицом, или финансовое учреждение, такое как банк или брокерская фирма.
Попечители имеют возможность внести определенные изменения в учетную запись в доверительном управлении. Они могут включать в себя наименование доверенного лица-преемника или другого бенефициара. Доверительный управляющий может даже закрыть доверительный счет или открыть вспомогательный счет, на который он или она может перевести некоторые или все активы на доверительном счете. Тем не менее, доверенное лицо обязано следовать инструкциям документа, который создал доверительный счет.
Типы счетов в трасте
Специфика доверительных учетных записей может варьироваться в зависимости от типа учетной записи, условий, изложенных в любых трастовых соглашениях, а также применимых государственных и федеральных законов.
Одним из примеров доверительной учетной записи является учетная запись UGMA. Этот тип созданной учетной записи позволяет несовершеннолетним на законных основаниях владеть активами, находящимися на этих счетах. Но они не могут иметь доступ к основной сумме и доходу аккаунта, пока не достигнут совершеннолетия. Этот тип доверительного счета обычно открывается родителями для финансирования расходов на высшее образование своих детей и для обеспечения определенной налоговой защиты.
Другим типом доверенных учетных записей является траст Payable on Death (POD), также называемый Totten Trust. Эти счета, по сути, являются банковскими счетами с именованными бенефициарами, которые могут на законных основаниях завладеть активами и доходами траста в случае смерти лица, открывшего счет. Доверительные фонды POD защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), как и традиционные банковские счета. Кроме того, этот тип учетной записи не требует разрешения на передачу активов законному бенефициару после смерти первоначального владельца.
В жилищном мире трастовый счет - это тип счета, обычно открываемый ипотечным кредитором. Кредитор использует этот счет для оплаты налогов на недвижимость и страхования от имени домовладельца. Этот тип доверительного счета также называется условным депозитным счетом, и средства, подлежащие внесению на него, обычно включаются в ежемесячный ипотечный платеж.
