457 План против 403 (б) План: Обзор
Государственный сектор может быть последним оплотом в Америке плана с установленными выплатами - той старомодной пенсии, которая рассчитывается работодателем и автоматически выплачивается работникам после их выхода на пенсию.
Но в наше время ни одного источника дохода может быть недостаточно для обеспечения комфортного выхода на пенсию. Людям тоже нужно экономить самостоятельно. Государственный сектор и некоммерческие организации не предлагают 401 (k) планов, в которые сотрудники могут внести свой вклад. Но они могут и действительно предлагают другие спонсируемые работодателем планы: 403 (b) и 457.
Ключевые вынос
- План 457 имеет два типа. 457 (b) предлагается государственным служащим и местным правительственным служащим, а 457 (f) - высшим руководителям некоммерческих организаций. План 403 (b) обычно предлагается работникам частных некоммерческих организаций и государственным служащим, включая государственную школу. сотрудники. Существует также потенциальный третий вариант: если вы имеете право на оба плана, вы можете разделить свои взносы между ними.
План 457
План 457 имеет два типа. 457 (b) предлагается государственным служащим и местным правительственным служащим, а 457 (f) - некоммерческим работникам высшего уровня.
Для плана 457 (b) вы можете внести до 19 000 долл. США в 2019 году (19 500 долл. США в 2020 году) и дополнительные 6000 долл. США (6500 долл. США в 2020 году), если вы старше 50 лет. Если вы не достигли трехлетнего нормального пенсионного возраста (в соответствии с вашим планом), вы можете внести меньшую сумму в 38 000 долл. США в 2019 году (39 000 долл. США в 2020 году) или, согласно IRS, «Базовый годовой лимит плюс сумма базовый лимит, не использовавшийся в предыдущие годы (допускается только в том случае, если не используется возраст 50 лет или старше) ».
План 457 (f) требует, чтобы работник работал до согласованной даты. Если работник уходит до этой даты, план 457 (f) утрачивается.
Этот план обычно предлагается только высшим руководителям организации. Поскольку работник должен выполнить определенные требования для получения 457 (f) при выходе на пенсию, план остается в руках компании. Это в первую очередь используется в качестве инструмента подбора персонала для привлечения талантов, которые иначе остались бы в частном секторе.
Если вы не станете главой некоммерческой организации, вы вряд ли столкнетесь с планом 457 (f).
Pros
Одно из лучших преимуществ 457 (b) заключается в том, что оно позволяет участникам вносить двойную сумму в пенсионный план. Если вы не достигли нормального пенсионного возраста в течение трех лет (в соответствии с вашим планом), вы можете внести до 38 000 долл. США в 2019 году (39 000 долл. США в 2020 году).
Это больше, чем даже 403 (б). Вы также можете вносить дополнительные 6000 долларов в год (6500 долларов в 2020 году), если вам не менее 50 лет.
Если вы все еще работаете на работе, где у вас есть 457 (b), вы не можете снимать деньги, пока вам не исполнится 70½ лет. Однако, если вы больше не работаете там, вы можете взять дистрибутивы в любое время, независимо от вашего возраста.
«Вы можете взять свои деньги до того, как вам исполнится 59, 5 лет, и у вас будет 457 без каких-либо штрафов, в отличие от любого другого пенсионного плана», - сказала доцент кафедры финансов и финансового планирования Инга Чира, Университет штата Калифорния, Нортридж. «Это большое дело».
Cons
В отличие от 401 (k), любое совпадение, внесенное вашим работодателем, будет учитываться как часть вашего максимального вклада. Это означает, что в 2019 году, если ваш работодатель внесет 9 000 долларов США, вы можете внести только 10 000 долларов США (если вы не участвуете в стратегии догоняющего контроля).
Если вы привыкли к 401 (к), вы, возможно, уже знаете, что лимит в размере 19 000 долларов США применяется только к взносам сотрудников.
Однако следует отметить, что лишь немногие правительства предоставляют соответствующие программы в рамках плана 457 (b). В основном сотрудники должны убедиться, что они экономят адекватную сумму.
План 457 (f) требует, чтобы работник работал до согласованного времени. Если работник уходит до этой даты, он утрачивает свое право на план 457 (f).
План 403 (б)
План 403 (b) обычно предлагается работникам частных некоммерческих организаций и государственным служащим, включая работников государственных школ. Как и 401 (k), 403 (b) планы представляют собой тип плана с установленными взносами, который позволяет участникам откладывать деньги на пенсию с отсрочкой налога.
Эти планы были созданы в 1958 году и первоначально были известны как аннуитеты с уплатой налогов (TSA) или аннуитированные планы (TDA), поскольку в то время их можно было инвестировать только в аннуитетные контракты.
Эти планы чаще всего используются образовательными учреждениями, хотя любой субъект, отвечающий требованиям IRS Section 501 (c) (3), может его принять.
Вклад и лимиты отсрочки
Пределы взносов для 403 (б) планов теперь идентичны тем из 401 (к) планов. Все отсрочки для сотрудников производятся на основе предналогов и соответственно уменьшают скорректированный валовой доход участника.
В 2019 году годовой лимит взносов (называемый выборной отсрочкой) составляет 19 000 долл. США (19 500 долл. США в 2020 году). Дополнительный взнос в размере 6 000 долл. США (6500 долл. США в 2020 году) разрешен для работников в возрасте 50 лет и старше.
Примечательно, что в 403 (b) планах предусмотрено специальное дополнительное положение о выплате взносов, известное как положение о пожизненном наверстывании или правило 15 лет. Работники, которые имеют стаж работы не менее 15 лет, имеют право на это положение, которое позволяет дополнительно оплачивать 3000 долларов в год (до пожизненного лимита работодатель за работодателем в 15000 долларов). Для получения дополнительной информации о 15-летнем правиле, обратитесь к публикации IRS 571.
Работодателям разрешено вносить соответствующие взносы, но общая сумма взносов работодателя и работника не может превышать 56 000 долларов США на 2019 год (57 000 долларов США на 2020 год). В некоторых случаях допускаются взносы после уплаты налогов, и вклады Roth также доступны для работодателей, которые выбирают эту функцию. Недавнее законодательство также позволило работодателям устанавливать автоматический 403 (b) план взносов для всех сотрудников, хотя они могут отказаться от этого по своему усмотрению. Приемлемые участники также могут претендовать на кредит пенсионного накопителя.
При расчете 403 (б) предельных взносов для человека, IRS применяет предельные значения в следующем порядке: во-первых, выборная отсрочка; во-вторых, 15-летнее предоставление услуг; и в-третьих, возраст 50 лет. Работодатель обязан ограничить взносы до правильных сумм.
Переходящие
За последние несколько лет правила пролонгации более 403 (б) плановых балансов значительно ослабли, и работники, которые уходят от своих работодателей, теперь могут переносить свои планы с собой другому работодателю, если они не свернут свои планы в самообслуживание. направил Ира. Они могут перенести их в другой план 403 (b), 401 (k) или другой квалифицированный план.
Это позволяет сотрудникам поддерживать один пенсионный план в течение всей жизни вместо того, чтобы открывать отдельную учетную запись IRA или оставлять свой план у своего старого работодателя.
Распределения
Примечательно, что распределение планов 403 (b) во многом напоминает распределение планов 401 (k):
- Вы можете начать принимать распределения в возрасте 59½ лет, независимо от того, работаете ли вы в этой организации или нет. Распределения, сделанные в возрасте до 59½ лет, облагаются штрафом за досрочное снятие средств в размере 10%, если не применяется специальное исключение. Доходы. Рот-рассылки не облагаются налогом, хотя сотрудники должны либо внести свой вклад в план, либо открыть IRA Roth как минимум на пять лет, прежде чем можно будет брать беспошлинные рассылки. Обязательные минимальные распределения, которые рассчитываются в зависимости от жизни получателя. продолжительность должна начинаться в возрасте 70½ лет, если план не будет перенесен в план Roth IRA или другой план выхода на пенсию Roth до этого момента. Отказ от обязательного минимального распределения приведет к 50% акцизному налогу на сумму, которая должна была быть отозвана. Условия кредитования также могут быть доступны по усмотрению работодателя. Правила для ссуд также в значительной степени те же, что и для планов 401 (k). Участники не могут получить доступ к сумме, не превышающей 50 000 долл. США, или к половине остатка их плана, и любой непогашенный остаток по ссуде, который не погашен в течение пяти лет, рассматривается как налогооблагаемое или преждевременное распределение.
Все распределения сообщаются каждый год в форме 1099-R, которая отправляется по почте для планирования участников.
Инвестиционный выбор
Многие планы 403 (b) по-прежнему финансируются за счет аннуитетных контрактов, несмотря на тот факт, что Закон о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) позволяет этим планам напрямую инвестировать в паевые инвестиционные фонды. Фактически это является источником постоянных дискуссий в сообществе по финансовому планированию и пенсионному планированию, поскольку аннуитеты являются механизмами отсрочки налогообложения сами по себе, и не существует такой вещи, как отсрочка двойного налогообложения.
Большинство планов в настоящее время также предлагают выбор взаимных фондов, хотя в большинстве случаев они заключаются в контракте с переменным аннуитетом. Но фиксированные и переменные контракты и взаимные фонды являются единственными видами инвестиций, разрешенными в рамках этих планов.
Разные проблемы
Важно отметить, что планы 403 (b) отличаются от своих 401 (k) аналогами тем, что у них нет условий предоставления права на передачу. Однако теперь они обеспечивают такой же уровень защиты от кредиторов, как и квалифицированные планы.
Участники плана также должны знать обо всех расходах и сборах, взимаемых их планом и поставщиками инвестиций. Администратор плана должен предоставить полную разбивку этих сборов всем участникам плана.
Как выбрать
Однако, если вы хотите выбрать более широкий выбор вариантов инвестирования, 403 (b), вероятно, будет вашим лучшим выбором. «Хотя у 457 также может быть несколько провайдеров, обычно выбор провайдеров не такой широкий, как у 403 (b)», - говорит Чира.
Существует также потенциальный третий вариант: если вы имеете право на оба плана, вы можете внести свой вклад в оба.
Это означает, что вы можете отложить 38 000 долл. США в 2019 году (39 000 долл. США в 2020 году), не включая взносы, если вы имеете на это право. «Это особенно привлекательно для работников, которые имеют большой доход и пытаются минимизировать свои налоги», - отмечает Чира.
