Риски обязательных минимальных распределений (RMD)
Те, кто владеет индивидуальным пенсионным счетом с отсрочкой налогообложения (IRA) или пенсионным счетом другого типа, должны снять с этого счета минимальную сумму, начиная с 70½ лет. Если владелец счета не сможет вовремя принять сумму, называемую минимальным необходимым распределением (RMD), и в нужной сумме может быть наложен штраф. За каждый не снятый доллар IRS будет взимать штраф в размере 50%.
Ключевые вынос
- Владельцы отсроченного налога IRA или пенсионного счета другого типа должны снять с этого счета минимальную сумму, начиная с 70½ лет, чтобы избежать штрафных санкций. Если снятие средств пропущено, владелец должен уплатить акцизный налог, подать отказ запросить, или, если они унаследовали пенсионный счет от владельца, который умер до их RBD, они могут перейти к правилу пятилетнего срока и снять остаток на счете до 31 декабря пятого года, следующего за годом выхода на пенсию. владелец аккаунта умер. Возможно, нецелесообразно переходить на пятилетнее правило только потому, что срок RMD был пропущен.
Шаги для разрешения пропущенных снятий
Пенсионные счета известны своими налоговыми льготами, такими как сложный эффект отложенного роста. Однако владельцы и бенефициары традиционных, SEP и ПРОСТЫХ IRA, квалифицированных планов и счетов 403 (b) должны уложиться в срок для получения своих RMD. Если по какой-либо причине вы пропустили свой срок, вы должны предпринять некоторые шаги.
Шаг 1: оплатить акцизный налог
Задолженность по акцизу должна быть указана в форме IRS 5329 и форме IRS 1040 (ваша налоговая декларация). Пошаговые инструкции на веб-сайте IRS помогут вам рассчитать размер акцизного налога.
Однако, если при соблюдении определенных исключений вы не обязаны подавать налоговую декларацию, как описано в инструкциях по заполнению формы 1040, 1040-SR или 1040-NR, вы должны подать форму 5329 самостоятельно и уплатить причитающийся акцизный налог. Заполните форму с запрашиваемой информацией и приложите чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Казначейство США. На чеке напишите свой номер социального страхования, текущий налоговый год и «Форму 5329.»
Шаг 2. Запрос отказа
Шаг 3: Вывести полный баланс
В то время как акцизный штраф, как правило, применяется, если вы не забрали сумму RMD вовремя, штраф может быть отменен, если вы перейдете к правилу пятилетнего периода и снимите весь остаток средств на счете до 31 декабря пятого года после Год, когда владелец пенсионного счета умер. Давайте посмотрим на следующий пример:
В 2018 году Джон унаследовал IRA от своего брата Рона, который умер в возрасте 65 лет. Поскольку Рон умер до своего RBD, у Джона есть два варианта распределения баланса IRA:
- Джон может распределить активы по продолжительности жизни. Для большинства документов плана IRA это вариант по умолчанию, который согласуется с положениями правил RMD. Джон может распределить активы до 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти Рона.
Джон выбирает вариант продолжительности жизни. RMD на 2019 год составляет 10 000 долларов США, но Джон не может снять какую-либо сумму до 31 декабря 2019 года. Если Джон хочет продолжить использовать метод продолжительности жизни, он должен будет заплатить IRS акцизный сбор в размере 5000 долларов США и должен подать форму 5329 Он может запросить отказ, если он считает, что отказ произошел по разумной причине. Джон, однако, получит автоматический отказ от штрафа, если он заберет остаток на счете до 31 декабря 2018 года, пятого RMD-года после года, когда умер Рон.
Возможно, нецелесообразно переходить на правило пяти лет только потому, что вы пропустили крайний срок RMD. Компетентный финансовый профессионал может помочь вам определить лучший курс действий. Например, является ли для вас более целесообразным уплатить акциз с финансовой точки зрения, чтобы вы продолжали наслаждаться отложенным ростом или безналоговым ростом в случае RRA IRA, или же имеет больше смысла принимать отказ и распространять активы в течение пятилетнего периода.
Нижняя линия
Пропуск сроков RMD может быть разочаровывающим и дорогостоящим. Чтобы этого не произошло, примите необходимые меры, чтобы убедиться, что ваше распространение происходит к установленному сроку. Это включает в себя договоренности с вашим хранителем о систематическом или автоматическом снятии средств в заранее установленную дату. Отправьте свои запросы на снятие средств по крайней мере за два месяца до истечения крайнего срока и проверьте свои отчеты, чтобы убедиться, что с вашего счета была распределена правильная сумма.
Отправка ваших запросов заблаговременно дает достаточно времени для любых необходимых корректировок. Поговорите со своим финансовым учреждением о других способах, которые могут помочь вам удовлетворить ваши требования RMD.
