Содержание
- Чем отличаются налоговые режимы
- Дело за Рота
- Налоговые причины пропустить рот
- Использование традиционной учетной записи, чтобы снизить AGI
- Причины дохода не Рот
- Имея и Рот и Регулярный
В семействе продуктов финансового планирования индивидуальный пенсионный счет Рота (IRA) или 401 (k) иногда выглядит как крутой младший брат традиционных пенсионных счетов. Действительно, версия Roth, впервые представленная в 1998 году, предлагает ряд привлекательных функций, которых не хватает ее стандартным братьям и сестрам: отсутствие обязательных минимальных распределений (RMD), гибкость при снятии денег до выхода на пенсию без штрафных санкций и возможность делать взносы. после 70 лет.
Рот действительно имеет смысл в определенные моменты вашей жизни. В других, однако, традиционная версия IRA или 401 (k) также имеет сильное очарование. Часто выбор между одним или другим сводится к тому, сколько вы зарабатываете сейчас и сколько вы ожидаете получить, как только перестанете работать.
Ключевые вынос
- Roth IRA или 401 (k) имеет больше смысла, если вы уверены в более высоком доходе при выходе на пенсию, чем вы зарабатываете сейчас. Если вы ожидаете, что ваш доход (и налоговая ставка) будут ниже при выходе на пенсию, чем в настоящее время, традиционный счет скорее всего, лучшая ставка. Традиционный аккаунт позволяет вам тратить меньше денег на внесение максимального вклада в счет, что дает вам больше наличных.
Разные счета, разные налоговые режимы
Вот краткий обзор соответствующих основных типов пенсионных счетов. Оба предлагают отличные налоговые льготы для тех, кто выбрасывает деньги на пенсию. Однако каждый работает немного по-своему.
С традиционным IRA или 401 (k) вы инвестируете в долларах до вычета налогов и платите подоходный налог, когда выводите деньги на пенсию. Затем вы платите налог как на первоначальные инвестиции, так и на то, что они заработали. Рот делает как раз наоборот. Вы инвестируете деньги, которые уже облагались налогом по вашей обычной ставке, и выводите их - и их доходы - без налогов, если хотите, при условии, что у вас был счет не менее пяти лет.
При выборе между Roth и традиционным, ключевой вопрос заключается в том, будет ли ваша ставка подоходного налога больше или меньше, чем в настоящее время, когда вы начнете использовать средства счета. Без хрустального шара это невозможно знать наверняка; по сути, вы вынуждены сделать обоснованное предположение. Например, Конгресс может внести изменения в налоговый кодекс в течение прошедших лет. Существует также фактор времени: если вы открываете Рот в позднем возрасте, вам нужно быть уверенным, что вы сможете получить его в течение пяти лет, прежде чем начинать раздачу, чтобы получить налоговые льготы.
Дело о получении Рота
Для молодых работников, которым еще предстоит реализовать свой потенциал заработка, счета Рота имеют определенное преимущество. Это потому, что когда вы впервые входите в рабочую силу, вполне возможно, что ваша эффективная налоговая ставка, выраженная в процентах, будет в младших разрядах. Ваша зарплата, вероятно, увеличится с течением времени, что приведет к увеличению дохода - и, возможно, более высокой налоговой категории - при выходе на пенсию. Следовательно, есть стимул для того, чтобы взять на себя налоговое бремя. «Мы советуем молодым работникам идти с Рот, потому что время на их стороне», - говорит финансовый консультант Брок Уильямсон, CFP, в отделе финансового планирования Promontory в Фармингтоне, штат Юта. «Рост и рост - одна из прекрасных истин об инвестировании, особенно когда рост и рост не облагаются налогом в Роте».
Другая причина: если вы молоды, ваши доходы могут составлять десятилетия, а с Рот вы будете обязаны платить нулевые налоги на все эти деньги, когда вы снимаете их при выходе на пенсию. С традиционной IRA вы будете платить налоги с этих доходов.
С другой стороны, если вы выберете традиционный IRA или 401 (k), вам придется отвлекать меньшую часть своего дохода на пенсию, чтобы сделать те же ежемесячные взносы на счет, потому что Рот по сути потребовал бы, чтобы вы платили оба взнос и налоги, которые вы заплатили на эту сумму дохода.
Это плюс для традиционного аккаунта, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. Тем не менее, посмотрите немного сложнее. Предположим, что после внесения максимального вклада в ваш традиционный пенсионный фонд вы решили инвестировать все или часть сэкономленного вами налога по сравнению с инвестированием в Рот. Однако эти дополнительные инвестиции будут не только в долларах после уплаты налогов, но также будут облагаться налогом на их заработки, как только вы их обналичите. Из-за этих различий вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов в долгосрочной перспективе, чем если бы вы в первую очередь поместили всю сумму, которую можете позволить себе инвестировать на счет Roth.
Когда не открыть рот ИРА
Отказ от Рота из-за налогов
Налоговый аргумент в пользу вклада в Рота может легко перевернуться с ног на голову, если вам случится, что вы достигли своего пика. Если вы сейчас находитесь в одном из более высоких налоговых уровней, вашей налоговой ставке при выходе на пенсию некуда деваться, кроме как понизиться. В этом случае вам, вероятно, лучше отложить налоговый удар, сделав взнос на традиционный пенсионный счет.
Для самых богатых инвесторов решение может быть спорным в любом случае из-за ограничений дохода IRS для счетов Roth . В 2020 году люди не могут внести свой вклад в Рот, если они зарабатывают 139 000 долларов США (137 000 долларов США в 2019 году) или более в год или 206 000 долларов США (203 000 долларов США в 2019 году) или более, если они состоят в браке и подают совместную декларацию. Взносы также уменьшаются, хотя и не исключаются, при более низких доходах. Поэтапные выплаты начинаются с 124 000 долл. США для индивидуальных заявителей и 196 000 долл. США для подачи заявок совместно. В то время как есть несколько стратегий, чтобы юридически обойти эти правила, у тех с более высокой налоговой ставкой может не быть убедительной причины сделать это.
Если ваш доход относительно низок, традиционный IRA или 401 (k) может позволить вам вернуть больше взносов в план в качестве налогового кредита сберегателям, чем вы сэкономите с помощью Roth.
Напротив, вы не будете дисквалифицированы из-за дохода от участия в традиционной IRA. Однако вы можете ограничить свои взносы до уровня ниже максимального, если вы квалифицируетесь в своей компании как высокооплачиваемый сотрудник.
Использование традиционной учетной записи, чтобы снизить AGI
Традиционный IRA или 401 (k) может привести к более низкому скорректированному валовому доходу (AGI), потому что ваши предварительные взносы вычитаются из этой цифры, в то время как вклады после уплаты налогов в Roth - нет. И если у вас относительно скромный доход, этот более низкий AGI может помочь вам максимизировать сумму, которую вы получаете от налогового кредита сберегателя, который доступен приемлемым налогоплательщикам, которые вносят вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, или в традиционный и / или Roth IRA.
В соответствии с программой процент взносов, возвращаемых в ваши налоги, зависит от вашей AGI. Поскольку кредит предназначен для поощрения работников с низкими доходами вносить больший вклад в свои пенсионные планы, чем ниже AGI, тем выше процент, возвращаемый вам. В 2020 году совместные регистраторы с AGI выше 65 000 долл. США (64 000 долл. США в 2019 г.) не получают кредита, но лица с более низким AGI получают от 20% до 50% своих взносов, которые им возвращаются.
Следовательно, пенсионные взносы до вычета налогов могут повысить кредит за счет снижения вашей AGI. Это снижение может быть особенно полезным, если ваш AGI чуть выше порогового значения, которое, если оно будет выполнено, даст вам больший кредит.
Пропуск Рота для увеличения немедленного дохода
Есть еще одна причина, чтобы застраховать Рота, и она связана с доступом к доходу в настоящее время и потенциальной экономии на налогах в будущем. Рот может получить больше дохода из ваших рук в краткосрочной перспективе, потому что вы вынуждены делать взносы в долларах после уплаты налогов. В традиционном IRA или 401 (k), напротив, доход, необходимый для внесения той же максимальной суммы на счет, будет ниже, поскольку счет использует доход до вычета налогов.
Как мы уже говорили выше, если инвестировать в это мгновенное непредвиденное использование традиционного аккаунта, то Рот может предложить лучший налоговый вариант. Тем не менее, есть много других способов использования денег, помимо инвестирования. Сумма, «сэкономленная» путем внесения максимального вклада в счет в долларах до вычета налогов, могла бы вместо этого использоваться для любого количества полезных, даже жизненно важных целей - покупки дома, создания чрезвычайного фонда, отпуска и так далее.
В результате традиционный пенсионный счет увеличивает вашу финансовую гибкость. Это позволяет вам сделать максимально допустимый взнос в IRA или 401 (k), имея при этом дополнительные денежные средства для других целей до выхода на пенсию.
Аргумент как для Рота, так и для традиционного
Если вы находитесь где-то в середине своей карьеры, предсказание вашего будущего налогового статуса может показаться полным выстрелом в темноте. В этом случае вы можете вносить взносы как на традиционный счет, так и на счет Roth в том же году, тем самым хеджируя свою ставку. Основным условием является то, что ваш совокупный взнос на 2019 и 2020 годы не может превышать 6000 долларов США в год или 7000 долларов США, если вы старше 50 лет.
У владения как традиционным, так и Roth IRA или 401 (k) могут быть и другие преимущества, говорит Джеймс Б. Твайнинг, CFP, генеральный директор и основатель Financial Plan, Inc., в Беллингхеме, штат Вашингтон. «При выходе на пенсию могут быть некоторые годы с «низким налогом» из-за больших затрат на длительный уход или других факторов. Изъятия могут быть взяты из традиционной ИРА в те годы по очень низкой или даже 0% налоговой шкале. Также могут быть годы с «высокими налогами» из-за значительного прироста капитала или других проблем. В те годы распределения могут поступать от IRA Roth, чтобы предотвратить «скачки в скобках», которые могут произойти при крупных традиционных изъятиях IRA, если общий облагаемый налогом доход заставляет инвестора перейти на более высокий уровень градуированной налоговой шкалы ».
