Правила Службы внутренних доходов (IRS) для ПРОСТЫХ индивидуальных пенсионных счетов (IRA) гласят, что работники, которые участвуют в этом типе пенсионных счетов с отложенным налогообложением, не могут переводить средства в другой пенсионный план в течение двух лет после открытия ПРОСТОГО аккаунта. Что это значит, если вы покидаете компанию в течение двух лет, но ваш новый работодатель не предлагает ПРОСТОГО?
Вот посмотрите, как работают ПРОСТЫЕ IRA и что вы можете сделать, если окажетесь в такой ситуации.
Правила, регулирующие ПРОСТЫЕ IRA
План стимулирования сбережений для работников мелких работодателей (ПРОСТОЙ) IRA - это привлекательный пенсионный план с отсрочкой по налогу для предприятий, в которых работает не более 100 человек. Работодатель устанавливает план с финансовым учреждением, которое затем управляет им. Оформление документов минимально - только первоначальный план-документ и ежегодное раскрытие информации сотрудникам. Затраты на запуск и обслуживание низкие, и работодатели получают налоговые вычеты за взносы, которые они делают для сотрудников.
Чтобы участвовать в ПРОСТОЙ IRA, сотрудники должны были заработать не менее 5000 долларов в качестве компенсации за любые два предыдущих календарных года и должны заработать не менее 5000 долларов в текущем году. Работодатели могут выбрать менее строгие требования к участию, если они пожелают. Работодатель также может исключить из участия работников, которые получают льготы через профсоюз.
Чтобы открыть счет, сотрудник должен заполнить ПРОСТОЕ соглашение об усыновлении IRA. После того, как план составлен, работодатели обязаны вносить в него вклад каждый год, если план не прекращается. Тем не менее, работодатели могут принять решение об изменении размера своих взносов - между 2% обязательного взноса и 3% соответствующего взноса - если они следуют правилам IRS SIMPLE IRA.
Ключевые вынос
- Сотрудники должны подождать два года с момента открытия счета SIMPLE IRA, прежде чем переводить эти средства в другой пенсионный план. Если вы снимаете деньги с SIMPLE IRA в течение двухлетнего периода ожидания, вы можете получить досрочное распределение 25%. пенальти. Однако переводы или пролонгации между двумя ПРОСТЫМИ IRA освобождаются от двухлетнего правила IRS. По истечении двух лет вы можете переместить активы из своей ПРОСТОЙ IRA в соответствующий пенсионный счет с помощью ролловера, перевода или преобразования Roth.,
Если вы уедете в течение двухлетнего периода ожидания
В течение первых двух лет открытия учетной записи SIMPLE IRA вы не можете переводить эти активы в другой пенсионный план. Этот двухлетний период начинается с первого дня, когда ваш работодатель вносит вклад в ПРОСТОЙ счет. Любые распределения, которые вы принимаете от SIMPLE IRA в течение этого двухлетнего периода, облагаются штрафом за досрочное распространение в размере 25%, если на момент выхода вы были моложе 59 лет.
Есть одно исключение. Двухлетний период ожидания не распространяется на переводы или переносы между двумя ПРОСТАМИ IRA. Поэтому, если вы больше не работаете в компании, которая спонсировала SIMPLE IRA, вы можете либо оставить активы там, где они находятся, до истечения двухлетнего периода ожидания, либо вы можете перевести активы в SIMPLE в другом финансовом учреждении.
После двухлетнего периода
По истечении двух лет вы можете перевести свою SIMPLE IRA в другой приемлемый план выхода на пенсию посредством перевода, пролонгации (включая прямое продление) или преобразования Roth, независимо от того, остались ли вы в компании, которая спонсировала SIMPLE.
Чтобы выполнить перевод, вам необходимо будет представить Соглашение об усыновлении ПРОСТОЙ IRA вместе с копией Формы 5304-ПРОСТОЙ (или Формы 5305-ПРОСТОЙ), которую работодатель заполнил для создания ПРОСТОЙ ИРА. Перевод может произойти после создания нового аккаунта.
