Содержание
- Как работает Backdoor Roth IRA
- Преобразование налоговых уловов Рота
- Когда бэкдор Рот имеет смысл
- Суть
Получение более высокого дохода может показаться ключом к более комфортному выходу на пенсию, но на самом деле это может быть препятствием для некоторых видов пенсионных сбережений с льготами по налогам. Это связано с тем, что более высокая зарплата может лишить вас возможности участвовать в индивидуальном пенсионном счете Roth (Roth IRA). На 2020 год взносы Roth IRA не разрешены для отдельных заявителей с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 139 000 долларов США (по сравнению с 137 000 долларов США в 2019 году) или более, а также для подачи супружеских пар, чья MAGI превышает 206 000 долларов США (по сравнению с 203 000 долларов США в 2019 году).
Roth IRA предусматривает безналоговые квалифицированные распределения при выходе на пенсию, которые могут оказаться неоценимыми, если вы ожидаете попадания в группу с высоким уровнем налогообложения после выхода на пенсию. К счастью, существует доступное решение для контрольно-пропускного пункта Roth IRA для состоятельных налогоплательщиков: бэкдор Roth IRA.
Ключевые вынос
- В 2020 году, если вы регистрируете более 139 000 долларов США по отдельности или 206 000 долларов США вместе, как супружеская пара, вы не можете вносить какие-либо взносы в IRA Roth. Если вы конвертируете активы в традиционной IRA в активы в IRA Roth, вы не внести вклад в эту ИРА; по сути, вы вошли в нее через черный ход, отсюда и название «черный ход Рот». Если в вашей традиционной IRA есть какие-то доллары до вычета налогов, вам придется платить налоги на них во время конвертации.
Как работает Backdoor Roth IRA
Бэкдор Roth IRA - еще одно название для преобразования Roth IRA Эта транзакция включает преобразование традиционных активов IRA в активы Roth IRA. Это многоступенчатый процесс.
С точки зрения механики бэкдора Рота, первый шаг - сделать вклад в неразложимую ИРА. Это относится к традиционной IRA, чьи взносы не имеют права на налоговые вычеты, основанные на доходе вкладчика, статусе регистрации и охвате пенсионным планом работодателя.
После того, как недоходный IRA будет финансироваться, следующим шагом будет преобразование этого IRA в Рота. Преобразование может быть выполнено с использованием существующей учетной записи Roth или вы можете открыть новую Roth IRA, если у вас ее нет. Самый простой способ выполнить преобразование - это передача между доверенными лицами. Финансовое учреждение, в котором хранятся ваши необлагаемые взносы IRA, передает их непосредственно в учреждение, которое держит ваше Roth IRA от вашего имени. О преобразовании сообщается в форме IRS 8606 при подаче налогов.
После завершения конвертации деньги в вашем Roth IRA становятся предметом правил распределения Roth IRA. Основное преимущество для вас заключается в том, что любые будущие доходы от инвестиций в ваш аккаунт не будут облагаться налогами, когда вы (или ваши наследники) снимаете их со счета. Кроме того, на ваш Roth IRA не распространяются правила минимального распространения (RMD). С традиционным IRA, вы должны будете начать брать минимальные распределения со своего аккаунта, начиная с 72 лет, или столкнуться с огромным налоговым штрафом.
IRA Roth не подлежат обязательному минимальному распределению (RMD).
Поймать: уловка конверсии Рота
Хотя переход на Рот может минимизировать ваши налоговые обязательства, когда вы выберете свои активы при выходе на пенсию, вы не сможете полностью избежать налогов. Любые не облагаемые налогом суммы в вашей традиционной IRA облагаются налогом в момент завершения конвертации. Это включает в себя как конверсию до уплаты налогов, так и инвестиционную прибыль. Если вы находитесь в более высоком налоговом режиме, конверсия может значительно увеличить ваш налоговый счет в том году, когда вы выполняете конверсию.
Использование не подлежащих вычету традиционных средств IRA может упростить этот процесс, поскольку эти взносы рассматриваются как доллары после уплаты налогов для целей конвертации. Однако налогообложение бэкдора Рота может стать более сложным, если ваша традиционная конверсия в IRA включает как франшизу, так и франшизу.
В этом сценарии IRS требует от вас соблюдения пропорционального правила, которое рассматривает все ваши IRA как одну коллективную IRA. Если вы выполняете закулисную конвертацию в Roth IRA с использованием вычитаемых и не подлежащих вычету традиционных денег IRA, сумма вашей конверсии, облагаемая налогом, пропорциональна общему балансу IRA. По сути, для этого требуется, чтобы вы платили налог на часть налога до вычета налогов при конвертации.
Если вы не поймете, какой вклад вносит ваша традиционная IRA, это может привести к неприятной налоговой неожиданности при конвертации. IRS предлагает обходной путь, однако. Если ваш работодатель это разрешит, вы сможете свернуть часть вашего традиционного вклада IRA до вычета налогов в ваш 401 (k), оставив только не подлежащую вычету часть для преобразования.
Пропорциональное правило означает, что вы должны относиться ко всем своим IRA как к одной общей IRA, а сумма вашей конвертации в Roth IRA, которая облагается налогом, пропорциональна общему балансу IRA.
Когда бэкдор Рот имеет смысл?
Бэкдор Roth IRA может подать апелляцию, если вам запретили участвовать в Roth из-за вашего дохода. Тем не менее, важно рассмотреть вопрос о том, как это вписывается в вашу большую стратегию выхода на пенсию, прежде чем сделать шаг.
Посмотрите на график выхода на пенсию. Если вы близки к вашей целевой дате выхода на пенсию, вы можете обнаружить, что конверсия означает, что вы будете платить налоги с большой части пенсионных взносов и доходов от вашей традиционной IRA, и у вас не останется много времени для выхода на пенсию, чтобы наслаждаться безналоговым рост в вашем роте. Если бы вы оставили деньги в покое до RMD в возрасте 72 лет, вам не пришлось бы платить налоги до этого, и ваш ежегодный RMD, вероятно, был бы значительно меньше суммы денег, которую вы конвертировали в Рота. и дешевле в налогах.
Ваш график использования средств в бэкдоре Roth IRA также имеет другое значение. IRS наложил такое же правило пяти лет на преобразования IRA, как и на обычные IRA Roth до 2020 года. Теперь у вас есть еще два года для завершения преобразования Roth. Это означает, что ваш Roth должен быть открыт как минимум 7 лет, прежде чем вы сможете снимать средства со своего счета без штрафных санкций. Если вы нажмете деньги раньше, вы можете получить штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½ лет. Если вам 59½ лет и старше, налог в размере 10% не будет применяться, но правило семи лет все еще действует для доходов, полученных до истечения этого периода. Эти изъятия могут облагаться подоходным налогом. Однако вы можете отозвать первоначальную сумму, которая была конвертирована, без учета подоходного налога на прибыль или штрафа.
Суть
Бэкдор Roth IRA может помочь пенсионерам с высокими доходами планировать выход на пенсию, наслаждаясь некоторыми важными налоговыми преимуществами. Хотя само преобразование не является сложным, можно решить проблемы с налогами, связанные с этим процессом. Взвешивание плюсов и минусов с финансовым консультантом может помочь вам решить, подходит ли вам черный ход Рот.
