Подарки на благотворительность - одна из лучших доступных возможностей для экономии налогов. Благотворительность не только приносит пользу, но налогоплательщик получает налоговый вычет, по крайней мере, до определенного предела. Как и в случае большинства налоговых льгот, периодически вносятся изменения в эти ограничения и другие нормативные акты, включая некоторые из указанных ниже, которые вступили в силу в 2019 году.
Ключевые вынос
- Удержание благотворительных взносов позволяет налогоплательщикам вычитать взносы в благотворительные организации денежных средств и имущества в рамках определенных ограничений. Чтобы вычесть благотворительные взносы, вы должны убедиться, что благотворительная организация-получатель является квалифицированной организацией в соответствии с правилами IRS. IRS накладывает ограничения на общую стоимость благотворительных взносов, которые могут облагаться налогом в данном году - в настоящее время до 60% от скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI).
Основы преимуществ
Способы, которыми вы можете внести свой вклад в благотворительность, наряду с ограничениями и преимуществами этого, разнообразны и могут привести к путанице. Вот краткое изложение, начиная с того, кто имеет право получать и давать при получении преимуществ от обмена.
Не все пожертвования имеют право на вычеты
Получатель должен быть надлежащим образом квалифицирован. Это исключает друзей, родственников и любых других лиц или группы, которые не имеют статуса безналогового налога, установленного Казначейством США.
Список правомочных организаций включает организации, действующие исключительно в религиозных, благотворительных, научных, литературных или образовательных целях; предотвращение жестокого обращения с животными или детьми; или развитие любительского спорта. Некоммерческие организации ветеранов, братские домики, кладбищенские и погребальные компании, а также некоторые юридические корпорации также могут участвовать в конкурсе. Если у вас есть какие-либо вопросы об организации, инструмент поиска IRS освобожденных от уплаты налогов организаций поможет вам проверить ее статус безналоговых. Даже пожертвование федеральному, штатному и местному органам власти может иметь право, если пожертвованные денежные средства предназначены для благотворительных целей.
Не каждый имеет право на вычет
Чтобы получить потенциальные налоговые льготы, вы должны подать IRS Form 1040 и указать вычеты в Списке A, чтобы потребовать благотворительный вычет.
Имейте в виду, что изменения в налоговом законодательстве, действующие с 2019 года, снижают вероятность того, что детализация будет иметь финансовый смысл. Стандартный вычет был в основном удвоен, что увеличивает вероятность того, что налогоплательщикам будет лучше выбрать его, а не классифицировать. Кроме того, так называемый вычет ОСВ для государственных и местных налогов был ограничен 10 000 долл. США (5 000 долл. США, если они регистрируются отдельно), что также повышает вероятность того, что те, чьи налоги превысили эту сумму, могут отказаться от перечисления, поскольку они тоже может принести больше пользы, просто взяв стандартный вычет.
Некоторые вклады получают только частичный кредит
Для определенных пожертвований требуется определенный расчет, чтобы определить вычет, на который вы имеете право претендовать. К ним относятся пожертвования, за которые вы получаете хотя бы частичную выгоду. Например, если вы покупаете футболку «по какой-то причине», то вся стоимость рубашки не подлежит вычету - только если вы внесли взнос сверх ценность рубашки. Скажем, если вы пожертвовали 40 долларов, а заявленная стоимость футболки составляет 20 долларов, вычитаемая сумма подарка составит всего 20 долларов (40 долларов - стоимость футболки в 20 долларов). То же самое касается таких мероприятий, как благотворительные обеды, где справедливая рыночная стоимость еды должна быть вычтена из стоимости мероприятия, чтобы определить сумму вашего пожертвования.
Пожертвованные товары получают только свою рыночную стоимость
Многие люди жертвуют одежду, предметы домашнего обихода и многое другое для Доброй воли, Армии спасения и подобных благотворительных организаций. Это отличный способ обезвредить и помочь другим. Но у этих видов безналичных подарков есть свои правила. Использованная одежда и предметы домашнего обихода должны быть в исправном состоянии; дополнительные правила применяются к пожертвованиям транспортных средств. Вы не можете требовать нового значения для безналичного пожертвования, но должны использовать справедливую рыночную стоимость предмета. Эта цена похожа на стоимость благотворительного магазина.
Некоторые программы подготовки налогов включают калькулятор для определения стоимости товаров. При пожертвовании безналичных благотворительных взносов, если ваш общий вычет превышает 500 долларов США, вы должны подать форму IRS 8283. Кроме того, если вы предоставляете денежные средства или имущество на сумму более 250 долларов США, вам также необходимо письменное подтверждение от организации. 561 - это полезный ресурс, который поможет вам определить стоимость ваших безналичных взносов.
Вы можете пожертвовать не более 30% своего AGI определенным типам благотворительных групп, включая ветеранские организации, братские общества и некоммерческие кладбища.
Лимиты пожертвований
Ваша щедрость при пожертвовании может достичь предела, когда речь идет о налоговых льготах Вот учет этих ограничений и их применения.
Существует ограничение на сумму всех благотворительных взносов, разрешенных в течение налогового года. Ваши общие благотворительные отчисления обычно не превышают 60% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Однако только пожертвования определенным организациям соответствуют максимальному пределу. Эти организации включают церкви, образовательные учреждения, больницы и другие, как определено IRS. Пожертвования определенным квалифицированным природоохранным организациям также имеют право на более высокий лимит Пожертвование акций благотворительной организации может быть особенно полезным для вас и благотворительной организации.
Нижний предел, не более 30% от вашего AGI, применяется к другим типам благотворительных групп. Среди категорий, к которым относится эта меньшая сумма, - организации ветеранов, братские общества, некоммерческие кладбища и некоторые частные фонды.
Ваше слово, которое вы дали благотворительности, недостаточно для IRS. Как налогоплательщик, вы должны вести подробные записи в поддержку ваших взносов. Чтобы потребовать вычет за наличные, у вас должен быть письменный документ, аннулированный чек, письмо от организации или банковский / расчетный счет.
Суть
Не позволяйте правилам и нормам удерживать вас от требования благотворительного вычета. Чтобы получить конкретные рекомендации о том, что разрешено и не разрешено, загрузите копию Публикации IRS 526 и Формы 8283 (для безналичных благотворительных пожертвований) для удобства ознакомления и ознакомьтесь с вычетами на благотворительные взносы IRS, чтобы уточнить любые возможные пределы благотворительных взносов.
