Хотя и те, и другие идут рука об руку, чтобы помочь частным лицам (HNWI) и другим юридически снизить бремя подоходного налога, между налоговыми убежищами и налоговыми убежищами существует важное различие. Налоговые убежища - это места по всему миру, известные своим отсутствием или отсутствием налоговых законов, которые позволяют отдельным лицам или компаниям сокращать свои налоговые обязательства путем значительного удержания своих активов в оффшорной зоне. Налоговые убежища - это просто инвестиционные счета, ценные бумаги, инвестиционные стратегии и стратегии налогового планирования, которые минимизируют налоговые обязательства в рамках налоговой системы вашей страны.
Tax Havens
Налоговая гавань - это просто локаль, будь то страна, штат или территория, где действуют менее строгие налоговые законы. В некоторых случаях в этих местах либо вообще отсутствует подоходный налог, либо они взимают очень сниженные налоговые ставки. Использование налоговых убежищ настолько широко распространено в мировой экономике, что вам будет сложно найти многонациональную корпорацию, которая каким-либо образом не воспользуется преимуществами налоговых убежищ.
Однако эти бастионы безналоговой прибыли предназначены не только для крупных компаний. В целом, налоговые убежища также предоставляют оффшорные банковские услуги нерезидентным компаниям и физическим лицам. Помимо легкого доступа к оффшорным банковским счетам и трастам, иностранцы могут легко образовывать международную коммерческую корпорацию (МБК) или оффшорную корпорацию. Зачастую этим субъектам хозяйствования гарантируется освобождение от налогов в течение установленного периода времени. Например, в Доминике оба вида бизнеса имеют право на освобождение от налогов на 20 лет, начиная со дня регистрации.
Оффшорные финансовые продукты предлагают уровень безопасности и анонимности, который многие считают привлекательным. Даже если HNWI хочет защитить личное имущество, а не корпоративную прибыль, налоговые убежища облегчают создание подставной корпорации, которая затем владеет его личными активами и защищает его личность. Например, предположим, что богатый человек владеет большой частью собственности, но не хочет, чтобы она была связана с ним лично. Он может создать оффшорную компанию на основе налогового убежища под другим названием и передать право собственности на эту компанию. Когда документация собственности на собственность проверена по любой причине, только название подставной компании перечислено. Из-за строгих законов о конфиденциальности, применяемых большинством налоговых убежищ, любая попытка установить владельца подставной компании, скорее всего, будет безуспешной.
Хотя использование налоговых убежищ технически законно, оно широко осуждается Службой внутренних доходов (IRS), и разоблачение деятельности оффшорных банков плохо воспринимается публикой.
Общие налоговые гавани
В мире существует целый ряд налоговых убежищ, которые становятся все более популярными среди состоятельных людей и успешных предприятий, стремящихся защитить свои доходы от налогообложения. Двумя наиболее широко известными налоговыми убежищами являются Каймановы острова и Бермудские острова. В дополнение к тропическим раям, оба предлагают полную защиту корпоративных прибылей. Ни в одной стране не существует ставки корпоративного налога, а это означает, что компании, имеющие дочерние предприятия в этих налоговых убежищах, могут безопасно удерживать свои активы без налога, вместо того, чтобы платить 35% корпоративный налог в Соединенных Штатах.
Голливудский стереотип швейцарского банковского счета все еще в значительной степени точен, поскольку многие состоятельные люди стекаются в Швейцарию, чтобы защитить свои доходы от налогообложения и свою идентичность от посторонних глаз мира. Люксембург является менее известным налоговым убежищем, но активно используется Apple, Inc., направляя все свои продажи iTunes через дочернюю компанию в Люксембурге в обмен на обещание налоговых льгот для этого существенного потока доходов.
Британские Виргинские острова (Британские Виргинские острова) считаются чистым налоговым убежищем, потому что единственный доход, полученный от оффшорной банковской деятельности, поступает от ежегодных сборов, выплачиваемых непосредственно правительству. На Британских Виргинских островах нет налога с доходов корпораций, прироста капитала, продаж, подарков, наследства или недвижимости. Эффективная ставка налога на прибыль равна нулю. Тем не менее, многие страны начинают бороться с использованием этой налоговой гавани и подписали договоры об обмене налоговой информацией с крошечной островной страной, что означает, что анонимность владельцев счетов менее безопасна.
Налоговые Приюты
Хотя налоговые убежища часто кажутся загадочными или доступными только богатым и знаменитым, налогоплательщики обычно используются налогоплательщиками всех мастей. Налоговое убежище - это просто метод юридического снижения налоговой нагрузки за счет использования определенных типов инвестиций или стратегий. Хотя налоговые убежища часто бывают временными и требуют уплаты подоходного налога в какой-то момент в будущем, они могут быть очень полезными инструментами для тех, кто хочет ограничить свои налоговые обязательства в те годы, когда они получают самые высокие налоговые ставки.
Инвестиционные продукты, защищающие от налогов, - это те, которые предлагают отложенное налогообложение ваших инвестиций. Вместо того, чтобы платить подоходный налог с ваших взносов в том году, в котором заработаны доллары, они включаются в ваш налогооблагаемый доход за тот год, в котором они были сняты, обычно много лет спустя. Многие люди находятся на более низком уровне налогов после выхода на пенсию, поэтому внесение заработной платы на счет с отложенным налогообложением может помочь снизить их текущие налоговые обязательства и позволить им платить более низкую ставку налога после выхода на пенсию.
Частные лица и предприятия могут также использовать инвестиционные методы, защищающие от налогов, которые сочетают в себе конкретные типы инвестиционных инструментов и сроки инвестирования, чтобы минимизировать налоговые обязательства. Например, согласно налоговому кодексу США, прибыль от инвестиций, удерживаемых более одного года, облагается налогом по ставке прироста капитала, а не как обычный доход. Поскольку разница между этими двумя налоговыми ставками может достигать 20%, многие люди предпочитают использовать инвестиционную стратегию «купи-и-держи», чтобы не платить более высокую ставку налога при краткосрочной прибыли.
Общие налоговые приюты
Обычные налоговые убежища включают пенсионные накопительные планы, такие как традиционные счета 401 (k) и IRA. В обоих случаях взносы производятся в долларах до вычета налогов, а владельцы счетов просто платят подоходный налог с средств при снятии средств. Поскольку правила IRS ограничивают снятие средств до достижения определенного возраста, эти средства часто облагаются более низкой ставкой подоходного налога при выводе средств, поскольку владелец счета вышел на пенсию, а его доход уменьшается.
Паевые инвестиционные фонды, которые инвестируют в государственные или муниципальные облигации, также являются общими налоговыми убежищами. Несмотря на то, что вы все еще платите подоходный налог с ваших начальных инвестиций, когда эти доллары заработаны, проценты, генерируемые этими долговыми ценными бумагами, освобождаются от федерального подоходного налога, поэтому ваши инвестиции приносят ежегодный безналоговый доход.
Налоговые инвестиционные стратегии могут быть использованы во многих сценариях. Использование средств 401 (k) или IRA для инвестирования в акции или взаимные фонды временно защищает вашу прибыль от налогообложения до вывода средств после выхода на пенсию. Кроме того, многие паевые инвестиционные фонды управляются с целью повышения налоговой эффективности. Эти фонды избегают распределения дивидендов или краткосрочных доходов от прироста капитала, поскольку этот вид дохода увеличивает текущие налоговые обязательства его акционеров. Вместо этого эти фонды держат активы в течение более длительных периодов и производят меньшее количество долгосрочных распределений прироста капитала, которые облагаются ставкой налога на прирост капитала акционеров.
