Что такое план сберегательных облигаций?
План сберегательных облигаций - это программа на рабочем месте, которая позволяет сотрудникам приобретать сберегательные облигации США, такие как облигации серии EE и серии I, путем вычетов из заработной платы. Деньги откладываются от зарплаты каждого участника, и, когда накопилось достаточно денег, компания покупает сберегательную облигацию от имени сотрудника. План может быть доступен только определенным сотрудникам, например тем, кто работает в компании полный рабочий день.
- План сберегательных облигаций - это программа на рабочем месте, которая позволяет сотрудникам приобретать сберегательные облигации США (Series EE и Series I) с помощью вычетов из заработной платы. Облигации серии EE могут быть приобретены в определенных номиналах и могут быть приобретены за половину их номинальной стоимости (при погашении). Облигации серии I индексируются с учетом инфляции; они зарабатывают фиксированную процентную ставку плюс уровень инфляции, который рассчитывается каждые полгода (с использованием CPI-U). Интерес к сберегательным облигациям серии EE и I освобождается от уплаты штатов и местных налогов на прибыль. Приобретенные облигации могут быть зарегистрированы на одного владельца или несколько владельцев или владельцев с одним бенефициаром.
Как работает план сбережений
В плане сберегательных облигаций облигации могут быть зарегистрированы на одного владельца, совладельца или одного владельца с одним бенефициаром, который получит облигацию после смерти владельца облигации. Существует два типа облигаций, доступных в большинстве планов сберегательных облигаций на рабочем месте, Серия EE и Серия I. Разница между ними заключается в способе выплаты процентов.
Для плана сберегательных облигаций установленная сумма зарплаты участника откладывается каждый период до тех пор, пока у компании не будет достаточно денег для покупки сберегательной облигации от имени работника.
Типы сберегательных облигаций
Облигации серии EE
Облигации серии EE, впервые выпущенные в 1980 году, гарантированно удвоятся по стоимости в течение первоначального срока облигации, обычно 20 лет. У большинства облигаций серии EE общий срок выплаты процентов составляет более первоначальной даты погашения, до 30 лет с момента выпуска. Через 30 лет облигации перестали приносить проценты.
Облигации серии EE могут быть приобретены номиналом 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 5000 или 10000 долларов и могут быть приобретены за половину их номинальной стоимости; например, облигация на 10 000 долларов США будет стоить 5000 долларов США.
Облигации серии I
Облигации серии I могут быть приобретены номиналом 50, 75, 100, 200, 500, 1000 или 5000 долл. США при цене покупки, равной номиналу. Индексированные по инфляции облигации серии I были введены в 1998 году и призваны обеспечить инвесторам доходность и защиту их покупательной способности.
Облигации серии I приобретаются по номинальной стоимости и получают комбинированную ставку: фиксированную ставку доходности с момента покупки облигации и уровень инфляции, который рассчитывается два раза в год на основе индекса потребительских цен для всех городских клиентов (CPI-U).). Как и облигации EE, облигации I могут приносить проценты до 30 лет.
Особые соображения
Проценты по сберегательным облигациям серии EE и серии I облагаются федеральными налогами, а также государственным и местным имущественным, наследственным, подарочным и другими акцизными налогами. Тем не менее, полученные проценты освобождены от государственных или местных подоходных налогов.
Инвестор может отложить отчет о начисленных процентах по облигации для целей федерального подоходного налога до тех пор, пока облигация не будет погашена, передана кому-либо еще или не прекратит получать проценты. Когда Облигации EE и I достигают срока погашения, они автоматически погашаются, а полученные проценты отражаются для целей федерального подоходного налога.
Есть два метода, которые инвестор может использовать, чтобы сообщить проценты для целей федерального подоходного налога: наличные деньги и начисление. Используя метод кассового метода, федеральный налог откладывается до года окончательного погашения, погашения или иного налогообложения облигации, в зависимости от того, что наступит раньше. По методу начисления проценты отражаются каждый год по мере их накопления.
![Определение плана сберегательной облигации Определение плана сберегательной облигации](https://img.icotokenfund.com/img/fixed-income-essentials/700/savings-bond-plan.jpg)