Рот ира против традиционного ира: какая разница?

Содержание

• Обзор ИРА
• Основные различия: налоговые льготы
• Основные различия: пределы дохода
• Основные отличия: правила распространения
• Вывод на пенсию до выхода на пенсию
• Особые соображения
• Суть

Рот Ира против. Традиционная ИРА: обзор

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) - это льготные с точки зрения налогов транспортные средства, предназначенные для долгосрочных сбережений и инвестиций - для того, чтобы создать «гнездо» для жизни после карьеры. В то время как некоторые IRA доступны через рабочее место, два наиболее распространенных предназначены для инвесторов, чтобы использовать их самостоятельно: традиционный IRA, созданный в 1974 году, и его младший двоюродный брат, Рот IRA, представленный в 1997 году и названный в честь своего спонсора, Сен Уильям Рот.

Хотя эти счета имеют сходства - такие как безналоговый рост инвестиций в них - они также различаются в некоторых ключевых аспектах, в первую очередь в отношении налоговых вычетов (хотите ли вы задолжать IRS сейчас или позже?), Доступности средств и стандарты приемлемости.

Понимание всех различий имеет решающее значение при принятии решения о том, какой ИРА является лучшим выбором для вас.

Ключевые вынос

• Основное различие между Roth и традиционными IRA заключается в сроках их налоговых преимуществ: с традиционными IRA вы вычитаете взносы сейчас, а платите налоги на снятие средств позже; с IRA Roth вы платите налоги на взносы сейчас, а потом получаете безналоговые выплаты. Традиционные IRA действуют как персонализированные пенсии: в обмен на значительные налоговые льготы они ограничивают и диктуют доступ к средствам. Roth IRA функционируют больше как обычные инвестиционные счета, только с налоговыми льготами: у них меньше ограничений, но меньше перерывов. Считаете ли вы, что ваш годовой доход и налоговая шкала будут ниже или выше при выходе на пенсию, это ключевой фактор при выборе IRA.

Основные различия: налоговые льготы

И традиционные, и Ротские ИРА предоставляют щедрые налоговые льготы. Но это вопрос времени, когда вы получите их.

Традиционные взносы IRA не облагаются налогом в налоговых декларациях штатов и федеральных налогов за год, в который вы вносите взнос. В результате, снятие средств, официально называемое распределением, облагается налогом по вашей ставке подоходного налога, когда вы их совершаете, предположительно при выходе на пенсию.

Взносы в традиционные IRA обычно снижают ваш налогооблагаемый доход в год взноса. Это снижает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что, возможно, поможет вам претендовать на другие налоговые льготы, которые вы не получили бы, например, налоговый кредит на ребенка или вычет процентов по студенческому кредиту.

С Roth IRA вы не получаете налогового вычета при внесении взноса, поэтому они не снижают ваш скорректированный валовой доход в этом году. Но, как результат, ваши снятия с пенсии, как правило, не облагаются налогом. Вы, так сказать, заплатили налоговый счет авансом, так что вы ничего не должны на заднем плане.

Другими словами, это противоположность традиционной ИРА.

Вы можете владеть и финансировать как Roth, так и традиционный IRA (при условии, что вы имеете право на каждого); однако сумма ваших вкладов на всех счетах не должна превышать общий лимит взносов IRA за этот налоговый год.

Основные различия: пределы дохода

Любой с доходом моложе 70½ может участвовать в традиционном IRA. То, будет ли взнос полностью не облагаемым налогом, зависит от вашего дохода и от того, покрыты ли вы (или ваш супруг (а), если вы состоите в браке) пенсионным планом, спонсируемым работодателем, таким как 401 (k).

Рот IRA не имеют возрастных ограничений, но у них есть ограничения на получение дохода:

Например, в 2019 году податели единого налога должны иметь измененный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере менее 137 000 долл. США, чтобы внести свой вклад в Roth IRA, а поэтапное сокращение взносов начнется с MAGI в размере 122 000 долл. США. Семейные пары, подающие совместную заявку, должны иметь измененные AGI на сумму менее 203 000 долларов, чтобы внести свой вклад в Рот; взносы постепенно сокращаются, начиная с 193 000 долл. США.

В 2020 году синглы должны иметь MAGI менее 139 000 долларов США, при этом взносы должны быть постепенно сокращены, начиная с MAGI 124 000 долларов США. Супружеские пары должны иметь измененные AGI на сумму менее 206 000 долларов, чтобы внести свой вклад в Рот, а взносы постепенно сокращаются, начиная с 196 000 долларов.

Основные отличия: правила распространения

Еще одно различие между традиционными и Рот IRA заключается в снятии средств. С традиционными IRA вы должны начать принимать необходимые минимальные распределения (RMD) - обязательные, облагаемые налогом изъятия в процентах от ваших средств - в возрасте 70½ лет, независимо от того, нужны вам деньги или нет. IRS предлагает таблицы для расчета вашего годового RMD, который основан на вашем возрасте и размере вашей учетной записи.

IRA Roth не несут обязательных минимальных распределений: вам не нужно снимать деньги в любом возрасте - или даже вообще при жизни. Эта особенность делает их идеальными транспортными средствами передачи богатства.

Бенефициары RRA IRA также не должны платить подоходный налог на снятие средств, хотя они должны принимать распределения или свернуть счет в свою собственную IRA.

Основные отличия: вывод на пенсию до выхода на пенсию

Вы можете избежать штрафа (но не налогов) в некоторых особых обстоятельствах: если вы используете деньги для оплаты расходов на квалифицированного первого покупателя дома (до 10 000 долларов США) или расходов на квалифицированное высшее образование. Трудности, такие как инвалидность и определенные уровни невозмещаемых медицинских расходов, также могут быть освобождены от штрафа, но вы все равно будете платить налоги при распределении.

Напротив, вы можете снимать суммы, эквивалентные вашим взносам в Roth IRA, без каких-либо налогов и сборов в любое время и по любой причине, даже до достижения возраста 59½ лет.

Теперь применяются другие правила, если вы снимаете заработок - суммы, превышающие сумму, которую вы внесли - из Рота. Вы, как правило, были бы в восторге от них. Если вы хотите снять доход, вы можете избежать налогов и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если у вас есть Roth IRA не менее пяти лет, и к вам относится хотя бы одно из следующих обстоятельств:

• Вам не менее 59 ½ лет. Имейте постоянную инвалидность. Умереть, и деньги изымаются вашим бенефициаром или имуществом. Используйте деньги (максимум до 10000 долларов за всю жизнь) для покупки дома впервые.

Если у вас был аккаунт менее пяти лет, вы можете избежать 10% штрафа за досрочное снятие средств, если:

• Вам не менее 59 с половиной лет. Снятие средств связано с инвалидностью или определенными финансовыми трудностями. Ваше имущество или бенефициар осуществили снятие средств после вашей смерти. Вы используете деньги (максимум до 10 000 долларов США) в течение первого -время покупки дома, квалифицированные расходы на образование или определенные медицинские расходы

Сравнение традиционных и ротских ИРА
правила	Рот Ира	Традиционная ИРА
Пределы вклада в 2019 году	$ 6000; 7000 долларов США, если вам 50 лет или больше.	2019 год: 6000 долл. США; 7 000 долларов США, если вам 50 лет или больше
2020 Вклад рамки	То же, что и в 2019 году.	То же, что и 2019 год.
Пределы дохода в 2019 году	Правомочны подать заявление на единый налог с MAGI менее 137 000 долларов США (поэтапный отказ начинается с 122 000 долларов США); супружеские пары подают заявки совместно с MAGI на сумму менее 203 000 долл. США (поэтапный отказ начинается с 193 000 долл. США).	Любой человек с заработанным доходом может внести свой вклад, но налоговый вычет основывается на предельных доходах и участии в плане работодателя.
2020 доход рамки	Правомочны подать заявление на единый налог с MAGI менее 139 000 долларов США (поэтапный отказ начинается с 124 000 долларов США); супружеские пары подают вместе с MAGI менее 206 000 долларов США (поэтапный отказ начинается с 196 000 долларов США).	То же, что и в 2019 году.
Возрастные ограничения	Нет возрастных ограничений на взносы.	Взносы не допускаются после того, как налогоплательщику исполнится 70½.
Налоговый кредит	Доступно для «налогового кредита вкладчика».	Доступно для «налогового кредита вкладчика».
Налоговый режим	Нет налоговых вычетов за вклады; Безналоговые доходы и выплаты при выходе на пенсию.	Налоговый вычет в год вклада; обычные подоходные налоги при выплате.
Правила вывода	Взносы могут быть отозваны в любое время без уплаты налогов и штрафов. Через пять лет после вашего первого вклада и в возрасте 59, 5 лет снятие доходов также не облагается налогом.	Снятие без штрафов начинается в возрасте 59½ лет.
Требуемое минимальное распределение	Нет для владельца аккаунта. Бенефициары аккаунта подчиняются правилам RMD.	Распределение должно начаться в возрасте 70 ½ для владельца учетной записи. Бенефициары также подчиняются правилам RMD.
Дополнительные преимущества	Через пять лет до 10 000 долларов заработка могут быть сняты без штрафных санкций для покрытия первоначальных расходов на покупку жилья. Квалифицированное образование и снятие трудностей могут быть доступны без штрафа до возрастного ограничения и пятилетнего периода ожидания.	До $ 10000 без штрафов снятия средств для покрытия первоначальных расходов покупателя дома. Квалифицированное образование и снятие трудностей также доступны.