Что такое Рот 401 (к)?
Roth 401 (k) - это спонсируемый работодателем инвестиционный сберегательный счет, который финансируется из долларов после уплаты налогов до предела взносов плана. Этот тип инвестиционного счета хорошо подходит для людей, которые думают, что при выходе на пенсию они будут иметь более высокую налоговую категорию, чем сейчас, поскольку снятие средств не облагается налогом. Традиционный план 401 (k), с другой стороны, финансируется за счет предналоговых денег, что приводит к налогу на будущие выплаты.
Введение в 401 (K)
Понимание Рот 401 (к)
Roth 401 (k) - это уникальное гибридное средство пенсионного накопления, которое сочетает в себе многие из лучших характеристик традиционных планов 401 (k) и IRA Roth. Взносы сотрудников осуществляются в долларах после уплаты налогов без ограничения дохода для участия.
Ключевые вынос
- Roth 401 (K) - это экономичное средство для пенсионных сбережений с льготным налогообложением, которое сочетает в себе функции традиционных планов 401 (k) и RRA IRA. Взносы и доходы могут быть сняты без уплаты налогов при условии соблюдения определенных критериев. В 2020 году взнос лимит составляет 19 500 долл. США (19 000 долл. США на 2019 год), и эти 50 и более лет могут внести дополнительные 6 500 долл. США (6000 долл. США на 2019 год).
Roth 401 (k) подлежит ограничениям взноса, основанным на возрасте человека. Например, лимит взносов для физических лиц в 2019 году составляет 19 000 долларов США в год (увеличение на 500 долларов США по сравнению с 2018 годом). Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 6000 долл. США в качестве дополнительного взноса. В 2020 году лимит взносов снова возрастает до 19 500 долл. США, а сумма наверстывания возрастает до 6 500 долл. США.
Снятие любых взносов и доходов не облагается налогом, если вывод является квалифицированным распределением, что означает, что должны быть соблюдены определенные критерии. Во-первых, учетная запись Roth 401 (k) должна была храниться не менее пяти лет. Кроме того, снятие средств должно было произойти по причине инвалидности, после или после смерти владельца учетной записи, или когда владелец учетной записи достигнет возраста не менее 59½.
Распределения требуются для тех, кто по крайней мере 70½ лет, если человек все еще работает в компании, которая имеет 401 (k) и не является 5% (или более) владельцем бизнеса, спонсирующего план.
Пример Рота 401 (к)
Предположим, вы зарабатываете 4000 долларов в месяц и откладываете 5% в качестве взноса Roth 401 (k). Затем из вашей зарплаты вычитается 200 долларов каждый месяц после удержания налогов. Это в отличие от взноса 401 (k), который вычитается из долларов до вычета налогов.
Рот 401 (к) против традиционных 401 (к)
Основное различие между Roth 401 (k) и традиционным 401 (k) связано с налогообложением финансирования и распределения. Когда финансируется традиционный 401 (k), взнос вычитается из дохода до вычета налогов работника. В качестве альтернативы, взносы в Roth 401 (k) делаются после того, как налоги уже выплачены.
В отличие от Roth 401 (k), Roth IRA не подлежит требуемому минимальному распределению.
Когда распределение производится из традиционного 401 (k), владелец счета облагается налогом на взносы и его доходы. Но с Roth 401 (k) владелец счета не облагается никакими налогами с распределений, если они имеют право.
Roth 401 (K) не доступны во всех спонсируемых компанией пенсионных схем. Когда они есть, 43% вкладчиков выбирают один по сравнению с традиционным 401 (к). Millennials, более вероятно, внесут свой вклад в Roth 401 (k), чем Gen Xers или бэби-бумеры.
Преимущества Рота 401 (к)
Преимущества Roth 401 (k) оказывают наибольшее влияние на физических лиц, которые в настоящее время находятся в скобках с низкими налогами, которые ожидают перехода в более высокие налоговые рамки в будущем. Это связано с тем, что в настоящее время взносы облагаются налогом по более низкой налоговой ставке, а распределения не облагаются налогом, когда физическое лицо находится в более высокой налоговой категории. Более молодые люди также имеют больше времени для того, чтобы счет стал свободным от налогов до выхода на пенсию, и, таким образом, получал большую выгоду от того факта, что распределение не только взносов, но и доходов не облагается налогом.
Вот почему Roth 401 (k) может быть менее выгодным для тех, кто ожидает снижения налоговых ограничений, таких как лица, близкие к выходу на пенсию, которые ожидают падения дохода.
История Рота 401 (к)
В 2001 году Конгресс принял Закон об экономическом росте и сверке налоговых льгот (EGTRRA). Закон сократил ставки подоходного налога после рецессии 2001 года и создал Roth 401 (k) для увеличения налоговых отчислений, которые люди могут сделать.
С начала 2006 года работодателям было разрешено вносить изменения в свои документы плана 401 (k), чтобы сотрудники могли выбирать налоговый режим Roth IRA (в виде долларов после уплаты налогов) для части или всех своих пенсионных взносов. 401 (k) описаны в разделе 402А Налогового кодекса.
