Содержание
- Иностранные пенсии или аннуитеты
- Договорная ловушка
- Требования к отчетности в США
- США против Пенсионные акты за рубежом.
- Отказ от гражданства США
- Нижняя линия
Вы можете подумать, что правила выхода на пенсию налоговой системы США являются сложными. Для тех, кто работал за границей, налоговые последствия для пенсионного дохода могут быть еще более расстраивающим лабиринтом правил и договорных соглашений.
Любой, кто получает иностранную пенсию или аннуитетный платеж, должен стать специалистом не только в налоговом законодательстве США, но и в договорных обязательствах между вовлеченными странами, а также в налоговых правилах в стране, из которой происходит пенсия или аннуитет.
Если вы первый год разбираетесь с налоговыми обязательствами, не пытайтесь делать это в одиночку. Свяжитесь со специалистами в области международного налогового права и пенсионного обеспечения, чтобы выбрать правильный путь. Это поможет вам минимизировать налоговые поступления и увеличить сумму денег, которую вы получите от пенсионных накоплений.
Пенсии или пенсии за рубежом
Пенсионный доход из иностранных источников может поступать с разных видов счетов:
- Пенсия или аннуитет непосредственно от иностранного работодателя. Доверие, созданное для вас иностранным работодателем. Выплата от иностранного правительства или одного из его агентств (это может включать в себя иностранную пенсию социального страхования). Выплаты от иностранной страховой компании. платить аннуитет
Даже если вы работали в американской компании за рубежом, вы можете получать аннуитетный платеж от иностранного траста из-за сложности финансирования пенсии с иностранным доходом. Финансирование индивидуального пенсионного счета (IRA) иногда может быть невозможным, поскольку большая часть вашего дохода может быть исключена из налогов США за счет исключения дохода, полученного за рубежом, и исключения жилья за рубежом.
Поскольку оба эти исключения позволяют американцам, работающим за границей, сократить свой заработанный доход, чтобы избежать налогообложения со стороны США, они также часто затрудняют инвестирование с использованием IRA. Чтобы иметь право на участие в IRA, необходимо иметь доход в США или доход, на который уплачиваются налоги США.
В качестве замены некоторые американские компании создают иностранные трасты для своих сотрудников, работающих за границей, чтобы они могли сэкономить на пенсии.
Договорная ловушка
Когда придет время собирать иностранные пенсии или аннуитеты, то, как они будут облагаться налогом, будет зависеть от того, какие страны располагают пенсионными фондами и какой тип налогового соглашения существует между США и другими вовлеченными округами.
Каждая страна заключила свой договор с США, поэтому важно работать с налоговым консультантом, который знаком не только с налоговым законодательством США, но также с международными договорами и налоговыми законами, которые повлияют на налоги, которые вам нужно будет платить. каждая страна. Эти договоры часто включают в себя налоговые льготы и другие инструменты, позволяющие вам минимизировать сумму налогов, которые вы должны уплатить, но потребуется некоторое исследование, чтобы убедиться, что вы правильно заполняете налоговые формы как в США, так и в любых других странах, чтобы минимизировать ваши налоги. хит.
Во многих странах иностранная пенсия пользуется благоприятным налоговым режимом внутри страны, но в целом она даже не квалифицируется как квалифицированный пенсионный план в соответствии с налоговым кодексом IRS. Это означает, что для корпораций и их работников взносы не облагаются налогом. Поскольку это, как правило, правило, выплаты, которые вы получаете от своего пенсионного плана за рубежом, не относятся к пенсии в США.
Фактически, даже ваши взносы в пенсионные планы полностью облагаются налогом как часть вашего валового дохода. Это означает, что ваша иностранная пенсия может фактически облагаться налогом дважды - один раз, когда вы вносили деньги, и снова, когда вы собираете их во время пенсии.
Налоговые соглашения со многими странами решают эту проблему, так что налоговые обязательства США могут быть компенсированы. Однако вы и ваш консультант должны знать о договорах и о том, как заполнять формы как для США, так и для иностранного государства.
Требования к отчетности США для инвестиций
Помимо соблюдения налоговых правил при получении иностранных пенсий или аннуитетов, также важно надлежащим образом сообщать о любых владениях в иностранных банках или инвестиционных компаниях. Закон США о налоговом соблюдении иностранных счетов (FATCA) требует, чтобы любое учреждение, имеющее более 10 000 долларов США для гражданина США, сообщало информацию об учетной записи в Министерство финансов США.
В соответствии с этим законом граждане США, проживающие в США, должны включать в свою налоговую декларацию любые финансовые активы, которые превышают 50 000 долларов США, хранящиеся в неамериканских финансовых учреждениях. Для тех, кто проживает за пределами США, отчетность становится обязательной в размере 300 000 долларов США.
Это может создать другой вид налоговой проблемы для граждан США, работающих за пределами США, потому что даже заполнение формы для отчета об активах в неамериканских финансовых учреждениях может повысить вероятность аудита IRS. Если ваши пенсионные активы находятся в фонде, который IRS классифицирует как пассивные иностранные инвестиции (PFIC), штрафы могут быть особенно жесткими для тех, кто не подает. Прирост капитала со счетов PFIC облагается налогом по самой высокой ставке прироста капитала - 35%. Для этих иностранных холдингов ставка долгосрочного прироста капитала не составляет 15%.
Инвестирование за рубежом также может потребовать уплаты гораздо более высоких сборов за инвестиции, чем взимают американские учреждения. Исследование, проведенное Гарвардской школой бизнеса, показало, что средние расходы на швейцарские взаимные фонды были на 43% выше, британские взаимные фонды были на 50% выше, а канадские взаимные фонды были на 279% выше, чем для фондов США.
США против иностранных пенсионных счетов
Так лучше ли держать свои пенсионные вложения в США или на иностранных счетах? Это тоже непростой вопрос, потому что это зависит от того, где вы ожидаете находиться на пенсии.
Отказ от гражданства США
Некоторые граждане США сталкиваются с налоговыми сложностями США, отказываясь от своего гражданства США. Число людей, которые решили сделать это, было самым высоким за всю историю в 2016 году - 5411. Плата за отказ от гражданства составляет 2350 долларов.
Выбор этого маршрута может повлиять на возможность получения социального обеспечения. Когда вы отказываетесь от гражданства, вы становитесь иностранцем-нерезидентом (NRA). Возможность получения социального обеспечения зависит от двусторонних соглашений США со страной, в которой вы решили проживать. Во многих странах выплаты могут продолжаться, но в некоторых странах ваши льготы по социальному обеспечению прекращаются.
Как иностранец-нерезидент, вы также должны проводить один день в США каждые 30 дней или меньше. Если вы не посещаете ежемесячно, другой вариант будет проводить 30 дней в США каждые шесть месяцев. Если вы не будете соблюдать один из этих сроков, вы потеряете свои льготы по социальному обеспечению.
Изменение вашего статуса на «NRA» также может повлиять на льготы для иждивенцев и выживших. Поэтому, если вы планируете отказаться от гражданства США, чтобы избежать лабиринта по налогу на пенсию за рубежом, тщательно обдумайте его влияние на пособия по социальному обеспечению, прежде чем принимать это решение.
Нижняя линия
Если вы работали за границей и создали свой пенсионный портфель за пределами США, обратитесь за профессиональным советом, прежде чем начнете получать пенсию или аннуитет. Это позволит вам максимизировать свой пенсионный доход и минимизировать налоговые льготы как в США, так и в стране (или странах), где хранятся ваши пенсионные фонды.
![Пенсионные счета за границей Пенсионные счета за границей](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/308/retirement-accounts-abroad.jpg)