Это кажется достаточно простым: если вам не менее 70 лет, вы должны снять определенную сумму - требуемый минимальный размер (RMD) - со своих пенсионных счетов с отсроченным налогообложением. Но слишком легко ошибиться, что имеет серьезные финансовые последствия.
Ключевые вынос
- Как правило, если вам не менее 70 лет, вы должны брать необходимые минимальные распределения (RMD) со своих пенсионных счетов к 31 декабря каждого года. Если вы заберете сумму меньше RMD к указанному сроку, вы будете должны IRS акцизный налог в размере 50% от нехватки. Распространенной ошибкой RMD является распределение средств для обоих супругов со счета одного из супругов.
Требуемым минимальным распределениям предшествует ряд расчетов и классификаций. Сделайте ошибку на любом из них, и вы сможете снять меньше, чем требуется, и применить одну из самых жестких налоговых санкций в книге. IRS налагает акцизный налог в размере 50% от любого дефицита.
Из-за этого риска советники часто советуют ошибаться, когда дело доходит до распределения, вынимая немного больше, чем рассчитанная сумма.
Тем не менее, освободите слишком много от своих счетов, и вы можете столкнуться с более высокими налоговыми счетами и ограничить свое гнездо в долгосрочной перспективе.
Вот краткое изложение некоторых распространенных ошибок RMD и проблемы, обычно связанные с налогами, которые они могут вызвать.
1. Задержка вашего первого RMD
Как правило, вы должны сдавать RMD до 31 декабря каждого года. Но, учитывая, что новым «дистрибьюторам» может потребоваться дополнительное время для подготовки к процессу вывода средств, IRS позволяет вам отложить ваш первый RMD до 1 апреля следующего календарного года, когда вам исполнится 70 ½. Хотя это может быть удобно, это может быть не в ваших финансовых интересах.
Удержание этого первого платежа означает, что вам нужно взять два RMD менее чем за 12 месяцев - тот, который вы держали до конца марта, и обычный, который должен быть произведен 31 декабря.
Если ваши счета и, следовательно, их RMD достаточно велики, «это означает потенциально два значительных облагаемых налогом изъятия в одном году», - говорит Кэрол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Пичтри-Сити, штат Джорджия. «Это может привести к увеличению Налоговая скобка, - отмечает Бергер, и, возможно, облагает вас доплатой Medicare в зависимости от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI).
В таком случае Бергер рекомендует отказаться от расширения. Вместо этого, по ее словам, распределите выплаты по обоим годам, приняв свой первый платеж до 31 декабря того года, когда вам исполнится 70 ½.
2. Использование неверной рыночной стоимости
RMD за год определяется путем деления справедливой рыночной стоимости (FMV) на конец предыдущего года для вашего пенсионного счета на соответствующий период распределения. Это зависит от вашего возраста, и вы можете найти его в выпущенных IRS таблицах ожидаемой продолжительности жизни.
Хранитель ваших пенсионных счетов обычно предоставляет отчет о вашем FMV до 31 января следующего года. Однако он может выполнить эту задачу только с имеющейся у него информацией.
Эта документация иногда отсутствует, говорит Джиллиан С. Нел, CFP®, CDFA, директор по финансовому планированию в Legacy Asset Management, Inc., Хьюстон, Техас. «Если существует ограниченная информация о стоимости на конец года (т. Е. Потерянные отчеты, движение счетов, трудно оцениваемые активы в портфеле), этот расчет может быть сложным».
Ваш RMD также может измениться, если вы сделаете соответствующие изменения после того, как ваш FMV будет рассчитан на основе информации на конец года.
Такие поздние изменения в настоящее время встречаются реже из-за изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года. Этот закон запрещает один из самых распространенных подобных маневров: изменение характеристик IRA Рота и традиционной IRA во избежание обложения налогом Roth.
Тем не менее, сообщите своему хранителю о любых транзакциях в течение года, которые могут повлиять на RMD, который вы должны совершить к концу года.
3. Смешивание типов планов для соответствия RMD
Независимо от типа учетной записи вы не можете охватить весь свой портфель и получать RMD, необходимые для одного типа пенсионного счета, с другого типа счета.
RMD и унаследованные IRA
С унаследованными IRA вы можете объединять RMD для нескольких унаследованных / бенефициарных IRA, которые вы получили от одного и того же потомка, и затем снимать сумму только с одной из этих учетных записей. Но вы не можете объединить RMD от IRA, которые вы унаследовали от нескольких потомков.
Кроме того, вы не можете взять дистрибутивы для унаследованных IRA от традиционных IRA, которыми вы владеете. Чтобы проиллюстрировать это, вот пример. Сэм унаследовал ИРА от своей тети Сьюзи. Сумма RMD за унаследованную IRA составляет 6000 долларов. У Сэма есть своя собственная IRA, для которой сумма в RMD составляет 10000 долларов.
Сэм не может объединить две суммы RMD - одну со своего счета, одну по наследственной - и снять только одну. Каждый RMD должен быть снят с соответствующего счета.
РМД и Рот ИРА
Также обратите внимание, что существуют разные правила для дистрибутивов для IRA Roth, которые наследуются (RRA IRA не имеют RMD в течение срока жизни исходного владельца). Как в, распределения могут потребоваться. «IRA Roth для отдельных участников не подпадают под действие RMD, а унаследованные Roth IRA», - отмечает Маргарита М.Ченг, CFP®, RICP®, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсберг, Мэриленд.
Однако, если Рот унаследован от супруга, требование RMD не применяется. С учетной записью, которую вы наследуете от кого-то другого, вы столкнетесь с несколькими вариантами распространения, лучшим из которых является Term Certain Method.
RMDs и 401 (к) с
4. Объединение RMD с вашим супругом
Многие финансовые активы могут совместно храниться супружеской парой, но пенсионные счета не входят в их число. Они должны принадлежать индивидуально. Эта индивидуальная ответственность также распространяется на получение RMD.
К сожалению, пары часто пропускают это различие, особенно если они подают налоги совместно. Поскольку они подают единую комбинированную налоговую декларацию, они ошибочно предполагают, что RMD, полученный с пенсионного счета одного из супругов, будет удовлетворять RMD на счете другого.
Допустим, вы и ваш супруг (оба) раздаете лица, и вы решаете просто взять все объединенное количество этих RMD из IRA вашего супруга. Извлечение вашего RMD из IRA вашего супруга приводит к множеству налоговых последствий, ни одно из которых не является хорошим.
В глазах IRS вы пропустили прием RMD. Агентство будет взимать до 50% акцизного налога с этой суммы RMD. Между тем, ваша супруга будет «перераспределена», взяв с ее счета больше, чем было необходимо, что, вероятно, означает, что нужно платить больше налогов.
Поскольку RMD считаются доходом, она также может получить больше в виде взносов в систему социального обеспечения и медицинской помощи в зависимости от своего более высокого дохода.
Суть
После накопления в течение многих лет - или десятилетий - вы в конечном итоге должны начать снимать деньги со своих пенсионных счетов и платить налоги с них. В общем, вы должны начать принимать RMD в возрасте 70 ½ лет, и ставки высоки - в финансовом плане - если вы допустили ошибку.
