Каков Требуемый Минимальный Метод Распределения?
Требуемый минимальный метод распределения служит основой для расчета суммы денег, которую IRS требует от пенсионеров снимать со своих пенсионных счетов по мере их старения.
BREAKING DOWN Требуемый метод минимального распределения
Требуемый метод минимального распределения обеспечивает основанный на возрасте расчет суммы, которую пенсионеры должны снимать со своих счетов каждый год, чтобы истощить свои сбережения в течение их актуарного ожидаемого срока службы. Пенсионеры должны снимать хотя бы эту сумму со своего счета каждый год, чтобы избежать неблагоприятных налоговых последствий.
IRS гарантирует, что физические лица не будут использовать льготные по налогам средства на квалифицированных счетах в течение неопределенного времени, требуя снять определенную минимальную сумму денег со своих счетов. В большинстве случаев IRS устанавливает требуемую начальную дату (RBD), в которую владельцы счетов должны начинать принимать распределения с 1 апреля, следующего за календарным годом, в котором владельцу счета исполняется 70, 5.
IRS рассчитывает требуемое минимальное распределение, устанавливая период распределения, связанный с актуарной ожидаемой продолжительностью жизни пенсионера. Чтобы получить сумму распределения, человек берет остаток, указанный на пенсионном счете 31 декабря предыдущего года, и делит его на период распределения. Результат равен минимальной сумме, которую пенсионер должен снять в течение текущего года, чтобы избежать штрафов.
Когда пенсионеры берут меньше требуемого минимального распределения, IRS применяет 50-процентный акцизный налог к разнице между требуемым минимальным распределением и фактической суммой.
Пример расчета требуемого минимального распределения
Рассмотрим 73-летнего пенсионера с остатком на конец года в 50000 долларов США в IRA и предположим, что текущая единая таблица сроков службы, выпущенная IRS, дала период распределения 25 лет. Чтобы достичь требуемого минимального распределения в текущем году, пенсионер поделит 500 000 долларов на 25, получив минимальное распределение в 20 000 долларов. IRS не наказывает пенсионеров, которые выводят больше, чем требуется их минимальное распределение. Характер расчета также означает, что требуемые минимальные распределения меняются из года в год, поскольку сокращение ожидаемой продолжительности жизни пенсионера приводит к уменьшению знаменателя. Любые изменения в балансе счета из-за изъятий или инвестиционных выгод или убытков могут изменить числитель в расчете.
Использовать в планах SEPP
Для тех, кто моложе 59, 5 лет, IRS предоставляет возможность получать распределения из пенсионных фондов, избегая при этом штрафов за досрочное снятие средств, размещая средства в плане практически равных периодических платежей (SEPP). Эти планы требуют, чтобы владельцы счетов выбирали метод расчета сумм, которые они могут снять без штрафных санкций. В соответствии с этим сценарием требуемый минимальный метод распределения обеспечивает переменную годовую сумму вывода средств в зависимости от колебаний на счете и ожидаемой продолжительности жизни владельца счета. Владельцы счетов могут также выбрать методы фиксированной амортизации и фиксированной аннуитизации, чтобы определить допустимый размер снятия штрафов до выхода на пенсию.
